Il tuo business a casa funziona. Per il prossimo passo, l'America è il mercato interno più grande del mondo.
Entrare nel mercato USA senza giri costosi: forma giuridica, tasse, diritto, dogana
Pensi da tempo di espanderti negli Stati Uniti? Hai un'attività di successo in Europa e vuoi fare il grande salto? Allora gli USA sono la meta giusta. Il paese delle infinite possibilità è il mercato interno più grande del mondo e offre opportunità a imprenditori di ogni settore. Ti accompagniamo in ogni fase dell'ingresso nel mercato americano. Qui trovi tutto quello che devi sapere e a cui fare attenzione.
Attraversare l'oceano può sembrare un salto enorme, ma con la giusta pianificazione nulla ostacola una crescita di successo della tua azienda sul mercato americano. Abbiamo riassunto per te, a colpo d'occhio, le informazioni e i punti più importanti da considerare prima di entrare nel mercato USA.
Mount Bonnell Advisors è il tuo partner competente per ogni domanda e ti segue in tutto il percorso. Abbiamo una lunga esperienza nell'espansione negli USA e possiamo consigliarti su ogni aspetto. Oltre al nostro team, a seconda delle esigenze collaboriamo anche con altri avvocati e commercialisti: una rete di esperti con cui lavoriamo con successo da anni.
Le sezioni seguono le decisioni che l'ingresso nel mercato richiede: perché gli USA, quale forma giuridica, quale strada per entrare nel mercato, come vendere online, dove stabilirti, chi entra nel paese e chi lavora per te, quali tasse si pagano, quali regole valgono per prodotti e marchi, quando interviene il CFIUS e quanto costa la dogana. Ogni sezione riassume le guide che approfondiscono il suo tema.
1Perché gli USA: i fatti contro i soliti dubbi
1.110 fatti sull'ingresso nel mercato USA
Troppo caro, troppo complicato, troppa burocrazia, troppo rischioso, niente personale valido: sono le obiezioni che si sentono in quasi ogni direzione aziendale prima di andare in America. La serie le affronta una per una. Ognuno dei dieci fatti ha una pagina dedicata che mette a confronto l'obiezione con la legge e la pratica. La panoramica è il punto di partenza giusto se devi ancora convincere qualcuno in azienda; i singoli fatti li trovi anche nelle sezioni di questa pagina a cui appartengono.
1.2Entrare nel mercato USA costa meno di quanto pensi
Il primo fatto mostra sei strade per entrare nel mercato, dalla vendita dall'Europa tramite un agente fino alla propria società, e cosa richiede l'avvio su ciascuna. Entrare nel mercato non significa partire con una fabbrica. Molte aziende iniziano con una società, un numero fiscale e un conto, e crescono da lì non appena arrivano i primi clienti.
1.3Costituire un'azienda negli USA è semplice e veloce
Il secondo fatto ripercorre le fasi della costituzione e ciò che viene dopo: la Employer Identification Number (EIN) presso l'IRS, il conto e la registrazione in ogni altro stato in cui la tua società opera. In Texas, per esempio, una società straniera deve registrarsi prima di operarvi. Secondo la legge texana, un conto bancario, le attività di commercio interstatale o una singola operazione conclusa entro 30 giorni non contano ancora come attività d'impresa.
1.4Buoni servizi legali e finanziari negli USA non costano cari
Avvocato, commercialista, banca e specialisti: questa pagina spiega chi ti serve per espanderti negli USA e come trovare le persone giuste. Per alcuni passaggi è la legge a imporre il professionista. Chi non ha residenza o sede principale negli USA può registrare un marchio presso l'Ufficio brevetti e marchi statunitense solo tramite un avvocato abilitato negli USA. Per le tasse, il tuo commercialista di casa resta competente per la parte nazionale, mentre quella americana la segue un consulente che conosce il diritto USA.
1.5Investimenti diretti esteri negli USA
Chi va in America non è il primo. Con i dati dello U.S. Bureau of Economic Analysis (BEA), la pagina mostra quanto è grande lo stock di investimenti diretti esteri, da quali paesi proviene, in quali settori confluisce e quanto poco riguarda nuove costruzioni. Spiega anche le procedure che un investimento può far scattare, tra cui la dichiarazione BE-13 al BEA: una nuova società USA in cui un investitore straniero detiene almeno il 10 per cento dei diritti di voto deve presentarla entro 45 giorni. Se i costi previsti sono inferiori a 40 milioni di dollari, basta una richiesta di esenzione.
2La forma giuridica giusta negli USA
Per entrare con successo nel mercato USA, il primo passo è scegliere la forma giuridica giusta. A seconda della tua situazione personale e della tua azienda, hai diverse opzioni.
Se per esempio pensi di trasferirti negli USA, o vivi in un paese con regime non-dom come Malta, Irlanda o Cipro (il regime non-dom britannico è terminato il 6 aprile 2025), la LLC, Limited Liability Company, è un ibrido flessibile. Senza trasferimento, la C Corporation è una scelta solida per imprenditori di ogni settore, con un'elevata certezza del diritto. Per altri progetti c'è la Limited Partnership, una società di persone americana che funziona come una società in accomandita. Per la LLC USA senza stabile organizzazione negli USA è specializzato il nostro sito gemello zerotax.llc.
Quando scegli la forma giuridica giusta negli USA, contano soprattutto responsabilità, tassazione, distribuzione degli utili, capitale sociale e organi della società. Prima di espanderti conviene quindi riflettere bene su alcuni punti: hai intenzione di trasferirti negli Stati Uniti, oppure ci sono imposte nel tuo Paese di residenza? Vuoi quotare la tua azienda in borsa, o ci sono altri motivi che fanno pendere la bilancia verso una certa forma giuridica? Trovi un confronto dettagliato delle forme societarie americane, con vantaggi e svantaggi, nel nostro confronto tra forme giuridiche.
Oltre a queste tre forme, per esigenze particolari e strutture fiscalmente ottimizzate esistono anche soluzioni combinate:
- C Corporation con holding nel Regno Unito: con una holding britannica come capogruppo si ottiene una struttura ottimizzata per la C Corporation. Il vantaggio principale riguarda l'imposta di successione USA: per chi muore senza cittadinanza né residenza negli USA, per legge le azioni contano come patrimonio USA solo se emesse da una società americana. Se detieni la Corporation tramite la holding, possiedi quote di una società britannica. Scopri di più su questa opzione.
| Forma giuridica | Quando conviene |
|---|---|
| LLC (Limited Liability Company) | come ibrido flessibile, se ti trasferisci negli USA e gestisci l'attività sul posto |
| C Corporation (Inc) | senza trasferimento, per imprenditori di ogni settore, con elevata certezza del diritto |
| Limited Partnership (LP) | come società di persone americana che funziona come una società in accomandita |
Fonte: sezione "La forma giuridica giusta negli USA" di questo articolo; la LLC senza stabile organizzazione negli USA è trattata su zerotax.llc.
La Corporation americana (Inc) per crescita, investitori e visto.
3Filiale, controllata o distribuzione: come entrare nel mercato
3.1Filiale negli USA o società controllata
Chi ha già una società di capitali si trova davanti a un primo bivio: una filiale (branch) della società di casa o una controllata autonoma. Con la filiale, la tua società resta essa stessa parte contrattuale e risponde con tutto il suo patrimonio per contratti, dipendenti e prodotti in America. La controllata è una società a sé; in Texas gli azionisti di una corporation, di regola, non rispondono dei suoi debiti oltre il conferimento. Chi importa un prodotto di consumo, però, per la legge federale è considerato produttore, qualunque forma scelga.
Un caso particolare è la LLC. Giuridicamente è una società a sé, ma ai fini fiscali l'IRS tratta come trasparente una LLC con un solo socio che non ha esercitato opzioni. Se appartiene interamente alla tua società, la sua attività viene quindi tassata come quella di una filiale. Qualunque forma tu scelga, la società deve registrarsi in ogni stato in cui opera. In Texas la registrazione di una corporation straniera costa 750 $ di diritti.
3.2Distribuzione negli USA
Non tutte le aziende hanno bisogno di una propria società fin dal primo giorno. Questa pagina mette a confronto cinque strade per arrivare al cliente americano: vendita diretta dall'Europa, agente di commercio, distributore, società commerciale propria e vendita online. Il punto fiscale più importante si trova nelle convenzioni contro le doppie imposizioni. Un agente dipendente che negli USA conclude abitualmente contratti a nome della tua azienda vi costituisce una stabile organizzazione. Un mediatore o commissionario indipendente che agisce nell'ambito della sua normale attività no, e nemmeno un magazzino che serve solo a stoccare, esporre o consegnare la tua merce.
Anche il diritto contrattuale è diverso da quello di casa. Il Texas richiede un contratto scritto per gli agenti che lavorano a provvigione e, se la provvigione non viene pagata nei termini, prevede un risarcimento pari al triplo. Il capitolo texano non conosce un'indennità di fine rapporto. Per le compravendite tra imprese si applica la Convenzione di Vienna (CISG), a meno che le parti non la escludano. E chi pretende dal proprio partner commerciale marchio, controllo e un pagamento può ricadere nelle regole sul franchising della Federal Trade Commission.
4Vendita online: shop proprio, marketplace e dropshipping
Chi vende online a clienti americani ha tre domande sul tavolo: in quali Stati deve la sales tax, chi sdogana la merce e serve una società americana? Le guide di questo gruppo rispondono per lo shop proprio, per i marketplace e per il dropshipping.
4.1Shopify per clienti americani
La guida parte dalla domanda su chi vende legalmente nel tuo shop e poi affronta sales tax, dogana, pagamenti, tempi di consegna e resi. Shopify calcola la sales tax al checkout, ma la versa solo se usi la presentazione automatica di Shopify Tax; dove sei soggetto all'imposta devi stabilirlo tu. Dalla sentenza South Dakota v. Wayfair della Corte Suprema del 21 giugno 2018, a uno Stato non serve più una presenza fisica. Il Texas fissa la soglia a 500.000 $ di fatturato in dodici mesi, la California anche a 500.000 $, la Florida a 100.000 $ nell'anno precedente. Shopify Payments è disponibile per i commercianti in Italia, Svizzera e USA; la versione americana paga solo su Shopify Balance o su un conto corrente americano in dollari.
4.2Vendere su Amazon USA
La guida ti accompagna tra account venditore, scelta tra Fulfillment by Amazon (FBA) e spedizione in proprio (FBM), importazione, sales tax e pagamenti. Due concetti si confondono facilmente. Ai fini della sales tax, già il tuo stock in un fulfillment center può creare una presenza nello Stato; Washington lo dice espressamente anche per la merce che un marketplace tiene in magazzino per te. Ai fini dell'imposta federale sugli utili, invece, secondo le convenzioni un magazzino che serve solo a stoccare e consegnare non è una stabile organizzazione. In Texas la sales tax sulle vendite tramite marketplace la riscuote il marketplace stesso. E chi importa la merce è Importer of Record e, per i prodotti di consumo, è considerato produttore.
4.3Dropshipping negli USA
Nel dropshipping il tuo fornitore consegna direttamente al tuo cliente, ed è proprio da qui che nascono le domande di questa pagina: nexus dopo la sentenza Wayfair, certificati di rivendita e scelta tra la tua azienda attuale e una società americana. Il certificato di rivendita fa sì che tu non paghi sales tax all'acquisto, perché rivendi la merce. Con il modulo unico degli Stati Streamlined Sales Tax, sei tu come acquirente a compilare il certificato, a darlo al fornitore e a conservarne una copia; alle autorità non va inviato. La pagina spiega anche quale forma giuridica è adatta ai dropshipper e come gli utili arrivano alla fine a te.
4.4Tassazione degli utili da e-commerce e dropshipping
Imposta sugli utili e sales tax seguono regole proprie, e la pagina le tiene ben distinte: nexus non vuol dire sempre la stessa cosa. Per la sales tax basta, in ogni Stato che la applica, superare la sua soglia di fatturato. Per l'imposta statale sul reddito una legge federale (15 U.S.C. 381) protegge le imprese la cui attività nello Stato si limita a raccogliere ordini di merci approvati e spediti da fuori. Per l'imposta federale conta, con una società estera, la stabile organizzazione; con una società americana, il suo utile.
4.5Obblighi di registrazione per chi vende sui marketplace
Anche chi vende solo tramite marketplace deve sapere dove registrarsi. La pagina elenca le soglie Stato per Stato, e le regole divergono. In Texas il marketplace ha i diritti e gli obblighi del venditore e riscuote l'imposta; chi vende solo tramite marketplace non ha bisogno di un proprio permesso, ma deve conservare la documentazione per quattro anni. In California, Washington e New York le vendite sui marketplace contano per la soglia del venditore, in Massachusetts, Maine e Indiana solo le sue vendite dirette.
4.6Pro e contro: costituire una società negli USA
Per chi vende online conviene una società americana propria? La pagina mette sulla bilancia responsabilità, immagine verso clienti e fornitori di pagamento americani, tasse, costi e impegno continuativo. Due aspetti pratici spesso fanno pendere la scelta verso la società: negli USA Shopify Payments richiede un conto americano, e una società estera senza sede negli USA può importare solo se nomina un rappresentante nello Stato del porto d'ingresso e presta un bond con un garante residente negli USA. Una società americana risolve entrambe le cose, ma porta con sé dichiarazioni fiscali e obblighi di comunicazione propri.
4.7Il tuo progetto di e-commerce e dropshipping
La checklist di questa pagina mette in ordine i passi per chi vende online e per i dropshipper, dalla forma giuridica al finanziamento, e risponde alle domande più frequenti prima del lancio. È la tua lista di lavoro, appena chiarite le questioni di fondo di questo gruppo.
5Scelta della sede e incentivi
Scegliere la sede giusta è la base per un ingresso di successo della tua azienda nel mercato americano. Entrano in gioco diversi fattori. Da un lato la decisione dipende dal tuo business e da cosa hai in mente sul posto: vuoi aprire una fabbrica e assumere 20 persone? Lavori nel settore tecnologico, o per il tuo settore conta l'immagine di una certa regione? Dall'altro, gli incentivi locali orientano la scelta verso certe sedi. A seconda dello Stato esistono fondi e programmi pubblici di cui la tua azienda può approfittare entrando nel mercato americano.
Per Mount Bonnell Advisors la sede di un'azienda va scelta per ragioni pratiche ed economiche. Ti aiutiamo a mettere radici in tutti gli Stati americani durante la tua espansione negli USA. In questa pagina abbiamo approfondito quale Stato americano sia la sede migliore per la tua azienda.
5.1Sede negli USA e incentivi
Negli USA gli incentivi si negoziano prima di prendere una decisione. Il Texas Enterprise Fund, per esempio, paga solo le aziende che stanno scegliendo tra una sede in Texas e una fuori e non hanno ancora deciso: nessun contratto d'affitto, nessun acquisto di terreni, nessuna assunzione, nessun annuncio. Servono più di 75 posti di lavoro in città o 25 in zone rurali, e i soldi arrivano solo quando il contratto è firmato e gli obiettivi sono raggiunti. La pagina confronta i programmi di Texas, Florida, Georgia, North e South Carolina e Ohio, dove lo sviluppo economico è affidato a una società privata, JobsOhio. A livello federale ci sono SelectUSA, presso il Dipartimento del Commercio, con i referenti di tutti gli Stati, e le Foreign-Trade Zones, dove la merce può essere stoccata, lavorata e riesportata senza essere soggetta alla normativa doganale.
5.2Austin, Texas: la nostra soluzione universale per entrare nel mercato americano
A chi non ha preferenze sulla sede e non riceve incentivi locali, consigliamo personalmente Austin, Texas (dove ha sede anche Mount Bonnell Advisors) come soluzione universale e sensata.
Austin, la metropoli texana, è estremamente favorevole a chi fa impresa, conquista con il bel tempo tutto l'anno e offre una forte crescita economica e un clima positivo. Il Lone Star State, il Texas, ha infrastrutture eccellenti, e Austin piace tanto alle grandi aziende americane quanto alle startup. Qui scopri di più sul Texas come sede aziendale.
Se il Texas ti interessa per entrare nel mercato americano, qui trovi riuniti tutti i nostri servizi nel Lone Star State.
5.3I 10 Stati americani preferiti dagli investimenti esteri diretti
Quali Stati attirano di più il capitale estero? La pagina classifica i dieci più amati in base alla spesa del primo anno che il BEA registra per i nuovi investimenti esteri, e affianca una seconda classifica per chi costruisce da zero invece di acquistare un'azienda esistente. Spiega anche cosa questi numeri non dicono: uno Stato dove si compra molto non è automaticamente il migliore per la tua attività.
6Visti USA
Quando un'azienda si espande negli USA, prima o poi anche l'imprenditore si pone la questione del visto americano, sia che tu voglia trasferirti davvero negli States, sia che voglia mandarci dei collaboratori. Il tema diventa interessante già quando 90 giorni negli USA non ti bastano per avviare l'azienda.
Per i primi passi spesso basta il programma di viaggio senza visto. Italia e Svizzera ne fanno parte, e il soggiorno è limitato a 90 giorni. Per incontri d'affari, trattative e conferenze è sufficiente; uno stipendio da una fonte americana, invece, non è consentito. Chi resta più a lungo o lavora negli USA ha bisogno di un visto. Se nei tre anni prima dell'ingresso hai lavorato per almeno un anno ininterrottamente per la tua azienda a casa, l'L-1 è la strada migliore, se ne hai i requisiti: più rapido, più semplice, e ammette la doppia intenzione. Se non hai un'azienda da cui distaccarti, la strada passa di solito dal visto per investitori E-2, per cui Italia e Svizzera sono Paesi del trattato.
Perché visti USA e procedure di richiesta non diventino un incubo, abbiamo raccolto per te tutti i fatti. Qui trovi le risposte alle domande generali sul visto legate all'ingresso della tua azienda nel mercato americano. Nella pagina dedicata ai visti USA per imprenditori europei scopri non solo quale categoria si adatta meglio alla tua situazione personale, ma anche se per la richiesta ti serve un avvocato americano e come può aiutarti Mount Bonnell Advisors.
Società e visto in un unico piano, perché sia la società a sostenere il visto.
7Personale e distacco
7.1Personale qualificato per la tua nuova società
Portali di lavoro, annunci, processo di selezione, headhunter e contatto diretto: la pagina spiega come funziona il recruiting negli USA e cosa cambia rispetto a casa. Prima che inizi la prima persona, la tua società ha bisogno di un EIN e della registrazione come datore di lavoro; se vuoi, la gestione delle buste paga la segue Mount Bonnell Advisors. Sugli stipendi per lavoro svolto negli USA si pagano Social Security e Medicare, qualunque sia la cittadinanza di datore di lavoro e dipendente: 6,2 per cento e 1,45 per cento, a carico sia del datore di lavoro sia del dipendente, con un massimale contributivo per la Social Security di 184.500 $ nel 2026.
7.2Anche contro le cause dei dipendenti la tutela legale è solida
La paura della prima causa di un dipendente frena molti imprenditori europei. La pagina passa in rassegna le cinque cause più frequenti dei dipendenti negli USA e mostra come contratti di lavoro, documentazione e assicurazioni ti proteggono. Un dettaglio sorprende molti: in Texas, nella maggior parte dei casi, i datori di lavoro privati possono decidere da soli se stipulare un'assicurazione contro gli infortuni sul lavoro, la Workers' Compensation.
7.3Distacco di dipendenti negli USA
8Tasse USA e capitale
Un altro fattore decisivo per l'ingresso della tua azienda nel mercato americano sono tasse e capitale. Da un lato si tratta dei tipi di imposte e delle aliquote negli Stati Uniti, dall'altro dell'eventuale tassazione degli utili nel Paese di residenza. Seguiamo sia clienti provenienti da Paesi ad alta pressione fiscale, come l'Italia, sia contribuenti esenti.
Conosciamo il sistema fiscale americano con le sue particolarità e gli aspetti che contano per un imprenditore. Mount Bonnell Advisors ti segue su ogni fronte e ti mostra, per esempio, le opzioni per prelevare denaro dalla tua società americana nel modo fiscalmente più conveniente.
Per le aziende in forte crescita e le startup che si espandono negli USA contano molto anche le operazioni sulla struttura del capitale. Oltre all'aumento di capitale e ad altri strumenti come warrant, obbligazioni convertibili e molti altri, con cui portare a bordo nuovi investitori, negli Stati Uniti hanno un ruolo importante anche altre soluzioni per la raccolta di capitale.
8.1Ingresso nel mercato USA: aspetti fiscali
8.2Espandersi negli USA con vantaggi fiscali da imprenditore europeo
8.3Sales tax: l'imposta dei singoli Stati
La sales tax è applicata da 45 Stati e dal District of Columbia; Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon non hanno una sales tax generale, in Alaska la applicano solo i comuni. Ogni Stato con sales tax ha una propria soglia di fatturato oltre la quale devi registrarti, anche senza ufficio o magazzino. In Texas ti serve il permesso al più tardi il primo giorno del quarto mese dopo il superamento della soglia. Il Texas prevede inoltre la franchise tax, a cui una società estera è soggetta già da 500.000 $ di fatturato nello Stato. Le soglie di tutti gli Stati sono nella nostra panoramica Stato per Stato; registrazione e dichiarazioni periodiche le gestisce il nostro servizio sales tax.
| Interessi | 0 % | 0 % | 0 % |
9Diritto: responsabilità per prodotto, marchio e certezza del diritto
Per le aziende europee il diritto americano è prevedibile, ma su alcuni punti è più severo che a casa. Prima della prima consegna meritano attenzione tre temi: la responsabilità per i tuoi prodotti, la tutela del tuo marchio e della tua proprietà intellettuale e i contratti che firmi.
9.1Gli USA offrono un alto grado di certezza del diritto
Responsabilità, Uniform Commercial Code, assicurazione e standard di prodotto: la pagina mostra perché anche le piccole e medie imprese possono contare negli USA su un quadro affidabile. Lo Uniform Commercial Code disciplina la compravendita di merci. In Texas vale una garanzia implicita di commerciabilità, che un contratto può escludere solo se cita la parola "merchantability" e mette ben in evidenza la clausola. Le pretese si prescrivono in quattro anni dalla consegna, termine riducibile per contratto a un anno.
9.2Responsabilità per prodotto negli USA
La pagina di base spiega i fondamenti della responsabilità per prodotto negli USA, il processo con giuria e i danni punitivi, e come struttura, sede, avvertenze e assicurazione ti proteggono. I singoli Stati fissano limiti propri. In Texas i danni punitivi sono limitati al doppio del danno economico più il danno non patrimoniale fino a 750.000 $, ma comunque almeno a 200.000 $, e le azioni sono escluse 15 anni dopo la vendita. In Florida il limite è il triplo del risarcimento oppure 500.000 $, a seconda di quale importo sia più alto.
9.3Responsabilità per prodotto negli USA in pratica
La pagina pratica parte da una frase della legge federale che sorprende molti esportatori: è considerato produttore anche chi importa un prodotto di consumo. In America il marchio CE non conta. Per ogni prodotto soggetto a una regola della Consumer Product Safety Commission (CPSC) serve un certificato, i cui dati l'importatore trasmette elettronicamente all'importazione; i prodotti per bambini devono essere testati prima da un laboratorio riconosciuto. Se vieni a sapere di un difetto che può creare un rischio rilevante, devi informare subito la CPSC, secondo le sue regole entro 24 ore. Dal 1 gennaio 2022 la sanzione massima è di 120.000 $ per violazione e 17.150.000 $ per una serie di violazioni collegate.
9.4Registrare un marchio negli USA
Negli USA conta l'uso di un marchio in commercio, e la registrazione presso l'ufficio brevetti e marchi americano (USPTO) mette al sicuro il tuo nome. Chi non ha residenza o sede principale negli USA deve farsi rappresentare da un avvocato abilitato negli Stati Uniti. La tassa per un deposito elettronico è di 350 $ per classe. Se hai registrato il marchio a casa, puoi rivendicarne la priorità entro sei mesi, oppure estendere agli USA una registrazione internazionale tramite il sistema di Madrid, a cui aderiscono dal 2 novembre 2003. Secondo i dati dell'USPTO al 1 ottobre 2026, fino alla registrazione o all'abbandono di una domanda passavano in media 10,4 mesi.
9.5Tutela della proprietà intellettuale
Brevetti, marchi, diritto d'autore e segreti commerciali: la pagina spiega come proteggere ciascuno negli USA. Sul diritto d'autore un dettaglio aiuta le aziende europee: la registrazione presso lo U.S. Copyright Office è requisito per fare causa solo per le opere americane. Il risarcimento previsto dalla legge e il rimborso delle spese legali, però, spettano solo dopo una registrazione tempestiva, ed è per questo che conviene anche per la tua opera nata in Europa.
9.6Gli ostacoli burocratici all'ingresso nel mercato USA sono contenuti
La maggior parte delle regole per la tua attività non arriva da Washington, ma dal tuo Stato: registrazione, sales tax, diritto del lavoro. La pagina mostra cosa dicono i numeri sulla burocrazia negli USA. A livello federale, per un tipico ingresso nel mercato restano pochi obblighi, come l'EIN, la dichiarazione dei redditi della società e comunicazioni come il BE-13 al BEA e il Form 5472 all'IRS.
9.7Negli USA i rischi d'impresa si evitano facilmente
Regolamentazione, protezione dei dati e attacchi informatici: la pagina esamina i rischi che gli imprenditori citano più spesso contro il mercato americano e mostra come contratti, assicurazioni e una struttura pulita li contengano. La tutela più efficace spesso è la società stessa: una controllata americana separa le passività del business negli USA dalla tua società a casa.
10CFIUS: quando Washington esamina il tuo investimento
Il Committee on Foreign Investment in the United States (CFIUS) è un comitato di più agenzie federali presieduto dal Dipartimento del Tesoro. Esamina determinati investimenti esteri in società americane e determinate operazioni immobiliari per il loro impatto sulla sicurezza nazionale. Per la maggior parte degli ingressi nel mercato non ha alcun peso: chi costituisce una nuova controllata, costruisce uno stabilimento e assume personale non acquisisce un'impresa americana esistente e quindi non fa scattare alcun esame del controllo.
Diverso è il caso dell'acquisto di un'impresa americana o di una partecipazione in essa. Una notifica obbligatoria va presentata almeno 30 giorni prima del closing se l'impresa sviluppa tecnologie critiche la cui esportazione verso l'investitore richiederebbe un'autorizzazione americana, oppure se un investitore in cui un governo straniero ha una partecipazione rilevante acquisisce una quota sostanziale di un'impresa con tecnologie critiche, infrastrutture critiche o dati personali sensibili. Chi la omette rischia fino a 5 milioni di dollari o il valore della transazione, se superiore. La notifica non costa nulla e il CFIUS ha 30 giorni per l'esame. Italia e Svizzera non rientrano tra gli Stati esenti, che sono solo Australia, Canada, Nuova Zelanda e Regno Unito. Per gli immobili conta la vicinanza a determinate installazioni militari: un miglio nel raggio ristretto e altre 99 miglia in quello esteso.
11Dazi e importazione: quanto costa la tua merce alla frontiera
Negli USA il dazio non lo deve il venditore straniero, ma l'Importer of Record, cioè la parte che dichiara la merce presso U.S. Customs and Border Protection (CBP). Chi sia, lo stabilisce il tuo contratto di fornitura. Una società senza sede negli USA può importare direttamente, ma le servono un rappresentante nello Stato del porto di ingresso e un bond con un garante residente negli USA; per la prima importazione formale si registra con il CBP Form 5106 e il suo EIN.
Il livello di base è l'aliquota ordinaria dell'Harmonized Tariff Schedule (HTSUS), che dipende solo dal codice doganale. Dal 24 luglio 2026 vi si aggiunge un dazio supplementare ai sensi della Section 301 del Trade Act of 1974, pubblicato il 28 luglio 2026 nel Federal Register. Per la merce dalla UE porta l'aliquota ordinaria a un totale del 10 per cento; se l'aliquota ordinaria è pari o superiore al 10 per cento, il supplemento è zero. Per la merce svizzera vale lo stesso meccanismo con il 12,5 per cento. Sono esclusi dal supplemento i beni con dazi propri ai sensi della Section 232, tra cui acciaio, alluminio e rame, per i quali dal 6 aprile 2026, in base alla Proclamation 11021, si applica perlopiù il 50 per cento sull'intero valore doganale, oltre ad auto e componenti auto. Per i farmaci brevettati da UE e Svizzera vale, in base alla Proclamation 11020, un'aliquota del 15 per cento.
Per le importazioni ancora aperte conta anche la disciplina precedente. Dal 7 agosto 2025 alla merce dalla UE si applicava un'aliquota complessiva del 15 per cento in base all'Executive Order 14326, fondato sull'International Emergency Economic Powers Act (IEEPA). Il 20 febbraio 2026 la Supreme Court (causa 24-1287) ha stabilito che questa legge non autorizza dazi; l'Executive Order 14389 ha posto fine alla riscossione lo stesso giorno. CBP rimborsa i dazi IEEPA pagati, interessi compresi, tramite la funzione CAPE del portale ACE. La franchigia di 800 dollari per le piccole spedizioni è sospesa per tutti i Paesi dal 29 agosto 2025. CBP ha reso la sospensione definitiva a tempo indeterminato con effetto dal 24 giugno 2026, per le spedizioni postali dal 24 luglio 2026, e in base alla Public Law 119-21 la franchigia cessa per legge il 1 luglio 2027.
Forma giuridica, Stato e conseguenze fiscali, prima di decidere.
12Assistenza continuativa
Per la gestione fiscale della tua impresa negli USA sei in ottime mani. Ci occupiamo di tutte le questioni fiscali della tua società americana, dalla costituzione fino all'assistenza fiscale e amministrativa continuativa.
Mount Bonnell Advisors ti affianca sulle questioni del personale, imposta la payroll per la tua impresa americana e poi gestisce le buste paga con tutti gli adempimenti, la documentazione, le ritenute e i versamenti delle imposte. Inoltre registriamo e gestiamo la sales tax negli USA e redigiamo bilanci e dichiarazioni dei redditi della società americana.
Se serve, gli avvocati del team redigono contratti di ogni tipo, statuti e patti sociali, oltre ad altri atti, documenti e certificati.
13Portare la tua impresa negli USA con successo
Per entrare con successo nel mercato americano ci sono alcuni punti da valutare in anticipo. Non devono spaventarti: mostrano piuttosto quanto conti avere al fianco un partner esperto.
Come esperti di fiscalità internazionale ti affianchiamo nella pianificazione, nell'espansione vera e propria negli USA e nella gestione quotidiana. Ti aiutiamo a superare gli ostacoli e a far partire il tuo business negli States senza intoppi. Non ti offriamo solo teoria: mettiamo in campo anni di esperienza e tanti casi concreti. Tutti gli articoli di questa serie li trovi riuniti nell'hub Ingresso nel mercato e nei 10 fatti sull'ingresso nel mercato USA.
Hai altre domande sull'ingresso nel mercato americano? Prenota qui una consulenza.
- Si parte da forma giuridica e modalità di ingresso: LLC, C Corporation o LP, sede secondaria o controllata, agente di commercio, distributore o società commerciale propria. Ogni scelta incide su responsabilità, stabile organizzazione e imposte.
- Chi vende online deve la sales tax in ogni Stato di cui supera la soglia di fatturato; sulla merce dalla UE si applica dal 24 luglio 2026 un dazio di almeno il 10 per cento, sulla merce svizzera di almeno il 12,5 per cento, salvo i beni con dazi propri ai sensi della Section 232.
- La sede la scegli per ragioni pratiche ed economiche; degli incentivi si parla prima di firmare l'affitto e, in assenza di preferenze, Mount Bonnell Advisors consiglia Austin, Texas.
- 90 giorni senza visto bastano per gli incontri, non per lavorare; l'L-1 è la strada migliore se hai i requisiti, altrimenti di solito si passa dall'E-2. Per i dipendenti distaccati visto, imposte e previdenza vanno di pari passo.
- Fisco e diritto vanno nel piano fin dall'inizio: 21 per cento di imposta federale, ritenute secondo le convenzioni, responsabilità da prodotto con obbligo di segnalazione alla CPSC, registrazione del marchio tramite un avvocato americano e, in caso di acquisizioni, la questione CFIUS.
Domande frequenti
Quale forma giuridica è adatta per entrare nel mercato USA?
Se non ti trasferisci, la C Corporation è una scelta solida e con grande certezza del diritto per imprenditori di ogni settore. Se ti trasferisci negli USA o vivi in uno Stato con regime non-dom, la LLC offre un ibrido flessibile. La Limited Partnership funziona come una società in accomandita.
Per vendere negli USA mi serve una società americana?
Non necessariamente. Puoi vendere dall'Europa direttamente, tramite un agente di commercio o tramite un distributore. Secondo le convenzioni contro la doppia imposizione, una stabile organizzazione nasce per esempio quando un agente dipendente negli USA conclude abitualmente contratti a tuo nome; un magazzino che serve solo a stoccaggio e consegna non la crea. Una società propria separa la responsabilità e risolve questioni come pagamenti e importazione.
Qual è lo Stato migliore per la mia impresa americana?
Dipende dal tuo business, per esempio se costruisci una fabbrica o lavori nella tecnologia, e dagli incentivi dei singoli Stati. Scegliamo la sede per ragioni pratiche ed economiche. Se non hai preferenze e non ottieni incentivi locali, ti consigliamo Austin, Texas.
Mi serve un visto per entrare nel mercato USA?
Al più tardi quando un soggiorno di 90 giorni negli USA non ti basta durante l'avvio, quando vuoi lavorare negli USA o quando vuoi mandarci dei dipendenti. La categoria di visto giusta dipende dalla tua situazione personale; se hai i requisiti per l'L-1, è la strada migliore.
Quali dazi si applicano alla merce da Italia, UE e Svizzera?
Oltre all'aliquota ordinaria della tariffa doganale americana, dal 24 luglio 2026 si applica un supplemento ai sensi della Section 301 che porta la merce dalla UE a un totale del 10 per cento e quella svizzera al 12,5 per cento, se l'aliquota ordinaria è inferiore. Ne sono esclusi i beni con dazi propri ai sensi della Section 232, come acciaio, alluminio, rame e auto. La franchigia di 800 dollari per le piccole spedizioni è sospesa.
Di cosa si occupa Mount Bonnell Advisors dopo la costituzione?
Impostiamo la payroll e gestiamo le buste paga, registriamo e gestiamo la sales tax e redigiamo bilanci e dichiarazioni dei redditi della tua società americana. Se serve, ci occupiamo anche di contratti, statuti e patti sociali.
Come ti aiutiamo
- Ingresso nel mercato USAControllata, personale, tasse: il tuo debutto sul mercato americano.
- Costituire una CorporationLa Corporation USA (Inc) per crescita, investitori e visto.
- Costituisci una Limited PartnershipLa LP americana per strutture con socio accomandatario e soci accomandanti.
- Struttura fiscaleLa struttura pulita tra società madre e controllata USA, o tra te e la tua società americana, concordata con il tuo commercialista.
- PayrollBuste paga, ritenute e adempimenti per i tuoi dipendenti negli USA.
- Sales taxRegistrazione e dichiarazioni negli Stati in cui hai nexus.
- Piano visti per la costituzioneSocietà e visto in un unico piano, così è la società a sostenere il visto.
Tutte le guide su questo tema
Dropshipping nell'UE: imposte e IVA su ogni ordine Continua a leggere → 
I 10 Stati americani più amati dagli investitori stranieri Continua a leggere → 
Investimenti diretti esteri (IDE) negli USA Leggi di più → 
Perché gli USA sono ideali per chi fa dropshipping Continua a leggere → 
La tassazione degli utili da e-commerce e dropshipping negli USA Continua a leggere → 
Responsabilità da prodotto negli USA Leggi di più → 
Entrare nel mercato USA: gli aspetti fiscali Continua a leggere → 
Pro e contro: costituire una società negli USA Leggi di più → 
10 fatti sull'ingresso nel mercato USA che convincono anche gli scettici Leggi di più → 
Venditori su marketplace negli USA: quando registrarsi per la sales tax Leggi di più → 
Checklist dropshipping per gli USA: preparare bene l'e-commerce Continua a leggere → 
Vendere su Amazon USA: account, FBA, dogana e sales tax Continua a leggere → 
La burocrazia per entrare nel mercato USA è gestibile Continua a leggere → 
Verifica CFIUS: quando Washington ha voce in capitolo sul tuo investimento negli USA Continua a leggere → 
Entrare nel mercato USA costa meno di quanto pensi Continua a leggere → 
Costituire una società negli USA è semplice e veloce Continua a leggere → 
Sistema giuridico USA: grande certezza del diritto anche per le PMI Continua a leggere → 
Anche contro le cause dei dipendenti sei ben tutelato Continua a leggere → 
Negli USA i rischi d'impresa si evitano facilmente Continua a leggere → 
Commercialista e consulenza legale negli USA non devono costare cari Continua a leggere → 
Registrare un marchio negli USA: il nome è tuo solo se lo usi Continua a leggere → 
Filiale o società controllata negli USA: responsabilità e imposte Continua a leggere → 
Responsabilità da prodotto negli USA in pratica: CPSC, certificati e richiami Continua a leggere → 
Trovare personale qualificato: cercare collaboratori negli USA Continua a leggere → 
Gli USA offrono un'ottima tutela della proprietà intellettuale Continua a leggere → 
Shopify per clienti USA: sales tax, dogana e chi vende in America Continua a leggere → 
Sede negli USA e incentivi: cosa chiedono Texas, Florida e Ohio Continua a leggere → 
Vendere negli USA: agente, distributore o controllata Continua a leggere → 
Dazi USA dall'Europa: 10 % per le merci UE, 12,5 % per la Svizzera Continua a leggere → Altro su ingresso nel mercato ed e-commerce
Tutti gli articoli → 10 fatti sull'ingresso nel mercato USA che convincono anche gli scettici Leggi di più → 
Distaccare dipendenti negli USA Leggi di più → 
Sales tax USA: quando uno Stato ti trasforma in esattore Continua a leggere → I 10 Stati americani più amati dagli investitori stranieri Continua a leggere → Investimenti diretti esteri (IDE) negli USA Leggi di più → Perché gli USA sono ideali per chi fa dropshipping Continua a leggere →