Se vivi in un Paese a fiscalità agevolata come Malta, Regno Unito, Cipro, Irlanda, Dubai o simili, negli USA hai a disposizione interessanti possibilità di pianificazione fiscale.
Come contribuente exempt puoi sfruttare strutture societarie vantaggiose negli Stati Uniti. In questa pagina ti presentiamo due opzioni diverse che dovresti conoscere per pianificare la tua attività.
A chi si rivolge l'offerta?
In molti Paesi le soluzioni legalmente sostenibili per ottimizzare le tasse sono soggette a forti restrizioni. Nella maggior parte degli Stati, ad esempio, non è legale costituire una società estera al solo scopo di risparmiare tasse: la società deve avere valide ragioni economiche.
Per questo l'offerta si rivolge ai contribuenti exempt, cioè a clienti che vivono in Paesi dove non ci sono tasse, oppure dove i redditi esteri sono esentasse. Per i clienti residenti in altri Paesi l'uso di queste strutture non è possibile e Mount Bonnell Advisors te lo sconsiglia vivamente.
Se hai la tua residenza principale in un Paese non-dom o con leggi fiscali simili (ad es. Irlanda, Malta, Cipro, Dubai, Thailandia ecc.; nel Regno Unito da aprile 2025 lo status non-dom è sostituito dal regime FIG, limitato a quattro anni), puoi beneficiare pienamente di queste strutture, sia per la tassazione della società sia per la tassazione personale.
Se vivi in Italia o in un altro Paese ad alta tassazione e stai pensando di espanderti negli USA, su questa pagina trovi la struttura fiscalmente più vantaggiosa.
Come posso ottimizzare la mia situazione fiscale?
Ecco 2 soluzioni di ottimizzazione fiscale, ognuna pensata per clienti con requisiti diversi.
1. Exempt LLC
La prima variante si basa su una Exempt LLC, cioè una LLC esentasse.
Una LLC con un solo socio, la cosiddetta Single Member LLC, è considerata dall'IRS, il fisco americano, una Disregarded Entity. Significa che viene registrata a fini fiscali, ma non tassata, a condizione che la LLC non abbia una presenza negli USA tale da far scattare l'obbligo fiscale. A determinate condizioni puoi quindi usare questa società anche per vendere merci negli Stati Uniti o fare affari simili. I redditi di fonte USA non sono sempre tassabili (contrariamente a quanto si sente dire spesso). Trovi di più sulla pagina Evitare le tasse USA sugli utili USA. Il nostro sito gemello zerotax.llc è specializzato proprio in LLC senza stabile organizzazione negli USA.
Attenzione: l'esenzione fiscale della Exempt LLC vale ovviamente solo negli USA. In altri Paesi la società può essere eccome soggetta a obblighi fiscali. Se per esempio fai affari nei Paesi UE con la LLC, potresti doverla registrare ai fini IVA nell'UE. Questo vale in linea di principio per tutti i beni e prodotti (digitali) venduti a consumatori finali in Europa. Uniche eccezioni: servizi di consulenza, corsi online e simili. Ormai su piattaforme come Amazon anche una società extra UE può vendere solo con partita IVA. Una società USA non ti protegge da questa imposta.
Uno svantaggio di questa struttura, a seconda del settore, può essere la scarsa credibilità. Se per esempio vivi a Dubai e con la US LLC fai affari in Europa, è molto probabile che proprio i clienti europei guardino la LLC con diffidenza e magari la considerino poco seria, soprattutto se è stata costituita in uno Stato come il Delaware o il Wyoming.
Ma anche per chi rischierebbe di perdere affari con una LLC americana nei dati societari abbiamo una soluzione ottimizzata, che ti presentiamo qui sotto.
Scopri di più sulla Exempt LLC.
2. Struttura di agenzia LLC & LTD
Anche questa struttura è adatta a clienti residenti in Paesi a fiscalità agevolata. Unisce l'immagine seria di una società europea con l'ottimizzazione fiscale di una LLC americana.
Come dice il nome, la struttura di agenzia LLC & LTD è composta da una US LLC e da una UK LTD. La LTD agisce come una sorta di agente commerciale della LLC: in pratica la società britannica rappresenta la tua attività verso l'esterno. Con lei hai un indirizzo e un codice fiscale britannici.
Con questa variante le tue fatture non le emette una società di comodo anonima in Delaware, ma una società seria con sede a Londra o, se preferisci, a Dublino. Segui così l'esempio di tante grandi aziende come Google, Facebook, Microsoft e molte altre.
Se vendi un prodotto con la società americana, la LTD si occupa solo della distribuzione. Gli utili vengono poi trasferiti direttamente alla US LLC, dove restano esentasse alle condizioni descritte sopra. Alla società britannica va solo una piccola parte dei fondi sotto forma di commissioni di agenzia, per esempio il 10% del reddito operativo. Questa quota va naturalmente tassata nel Regno Unito.
Scopri di più sulla struttura di agenzia LLC & LTD qui.