Ricevi soldi dagli USA
Come libero professionista, come società o come licenziante. Il tuo cliente americano, la piattaforma o la banca ti chiede un W-8BEN o W-8BEN-E e vuoi compilarlo bene.
Per chi
Per chiunque abbia soldi che passano tra gli USA e l'Europa.
La tua società americana paga all'estero
Royalty, interessi o dividendi alla tua società europea o a te. In quel caso deve verificare se trattenere l'imposta e dichiarare i pagamenti all'IRS.
Stai preparando un contratto
Prima di firmare un contratto di licenza o di finanziamento con gli USA, vuoi sapere quale aliquota prevede la convenzione e cosa dichiara il modulo per ottenerla.
Ti è appena arrivato un modulo
Un W-8 da un committente, un agente o una piattaforma americana, e non sai cosa ti viene chiesto. Per saperne di più: moduli W-8 dell'IRS.
Quattro prezzi fissi
Dal singolo modulo al pacchetto annuale.
Quattro servizi, ciascuno a prezzo fisso. Il più piccolo è il singolo modulo, il più completo è il pacchetto annuale per una società americana che paga regolarmente all'estero.
Per chi riceve
W-8BEN o W-8BEN-E
550 $per modulo
Prepariamo o verifichiamo un modulo: W-8BEN per le persone fisiche, W-8BEN-E per le società come la tua. Con articolo della convenzione e aliquota, se richiedi un'aliquota ridotta. Poi lo consegni tu a chi paga.
Ordina il modulo →Per società americane
Dichiarazione annuale 1042 e 1042-S
1.250 $all'anno, fino a tre beneficiari
Form 1042 per la società e un Form 1042-S per ogni beneficiario, all'IRS e ai beneficiari, entro il 15 marzo. Anche se, grazie alla convenzione, non è stato trattenuto nulla.
Ordina la dichiarazione annuale →Prima del contratto
Valutazione scritta della convenzione
1.450 $per valutazione
Che tipo di reddito è, quale articolo della convenzione si applica, quale aliquota vale e cosa richiede la clausola sul diritto ai benefici della convenzione. Una valutazione scritta basata sulle tue informazioni, non un parere legale.
Ordina la valutazione →Tutto l'anno
Pacchetto annuale
2.450 $all'anno
I moduli dei tuoi beneficiari, la dichiarazione annuale 1042 e 1042-S e l'allineamento con il tuo Form 5472, così che entrambe le dichiarazioni riportino gli stessi pagamenti.
Ordina il pacchetto annuale →Più di tre beneficiari o anni passati: prezzo fisso dopo verifica. Al momento dell'ordine indica il numero di beneficiari e l'anno fiscale: ti diamo il prezzo prima di iniziare.
Se paga la tua società americana
Trattenere, dichiarare, entro il 15 marzo.
Secondo l'IRS, chi ha il controllo su un pagamento a una persona straniera è il sostituto d'imposta, di solito la tua società americana. Risponde in proprio dell'imposta che avrebbe dovuto trattenere, indipendentemente dalla situazione fiscale del beneficiario.
Ogni anno dichiara con il Form 1042 l'imposta dell'anno precedente e con un Form 1042-S per ciascun beneficiario i pagamenti effettuati. Presentazione e invio ai beneficiari: entro il 15 marzo. Da dieci dichiarazioni informative all'anno la presentazione elettronica è obbligatoria; secondo l'IRS, i moduli 1042-S per il 2026 passano dal nuovo portale IRIS.
01Prima del pagamentoModulo W-8Il beneficiario consegna a chi paga il suo W-8BEN o W-8BEN-E prima del pagamento. Il modulo va a chi paga, non all'IRS. Vale fino alla fine del terzo anno solare successivo alla firma, finché non cambia nulla.
02Al momento del pagamentoRitenutaChi paga trattiene l'aliquota indicata nel modulo; senza modulo, in certi casi, il 30 per cento.
03Entro il 15 marzoForm 1042 e 1042-SDichiarazione annuale all'IRS e Form 1042-S a ogni percettore. Con il Form 7004 si proroga la scadenza del Form 1042, ma non quella del pagamento; con il Form 8809 hai 30 giorni in più per il 1042-S.
04Chi presenta in ritardoSanzioni secondo l'IRSPer un Form 1042 in ritardo: il 5 per cento dell'imposta dovuta per ogni mese, fino a un massimo del 25 per cento. Per ogni Form 1042-S dell'anno 2026: 60 $ se presentato entro 30 giorni dalla scadenza, 130 $ fino al 1 agosto, poi 340 $.
Fonti: IRS, Withholding agent; Instructions for Form 1042 (2025); Instructions for Form 1042-S (2026); Instructions for Forms W-8BEN e W-8BEN-E (ottobre 2021). Consultate il 22 ottobre 2026.
Riconciliazione con il Form 5472
Un pagamento, due dichiarazioni, un solo importo.
Quando una società americana in mani straniere paga il suo titolare o un'altra parte correlata all'estero, lo stesso pagamento compare due volte: sul Form 5472, per esempio come royalty, interessi o compenso per servizi, e come reddito di fonte USA sul Form 1042-S.
Nel pacchetto annuale riconciliamo le due dichiarazioni: stessi importi, stesso percettore. Il Form 5472 fa parte della tua dichiarazione annuale, per esempio della dichiarazione a zero tasse della LLC o del bilancio annuale della Corporation.
Domande
Domande su W-8, ritenuta alla fonte e Form 1042.
Devo inviare il W-8 all'IRS o al mio fisco?
A nessuno dei due. Secondo l'IRS il modulo va consegnato a chi te lo chiede: chi ti paga, la piattaforma o la banca.
W-8BEN o W-8BEN-E: quale mi serve?
Il W-8BEN è per le persone fisiche, il W-8BEN-E per le società, come la tua società in Europa. Se sei l'unico titolare di una LLC americana che fiscalmente non conta come società a sé, secondo l'IRS il beneficiario effettivo sei tu: in quel caso compili il W-8BEN a tuo nome. Quale modulo sia quello giusto lo chiariamo insieme a te.
Per quanto tempo vale il modulo?
Fino all'ultimo giorno del terzo anno solare successivo alla firma, se nulla cambia. Un modulo firmato a settembre 2026 vale quindi fino al 31 dicembre 2029. Se i dati cambiano, te ne serve uno nuovo.
Cosa succede se non consegno il modulo?
Secondo l'IRS chi paga potrebbe dover trattenere il 30 per cento. Per questo il modulo va consegnato prima del primo pagamento.
Ogni pagamento all'estero va su un Form 1042-S?
No. Secondo l'IRS i redditi di fonte estera di norma non vanno sul 1042-S. I redditi di fonte USA invece sì, anche se grazie alla convenzione non è stato trattenuto nulla.
Oltre al 1042-S ci serve anche il Form 1042?
Sì. Secondo l'IRS chi deve presentare i Form 1042-S presenta anche il Form 1042, che sia stata trattenuta un'imposta o no.
Dobbiamo presentare per via telematica?
Sì, da dieci dichiarazioni informative l'anno in su, e per gli istituti finanziari sempre. Secondo l'IRS i Form 1042-S per il 2026 passano dal portale IRIS. Noi presentiamo tutto in via telematica.
Quanto costa una dichiarazione in ritardo?
Per il Form 1042, secondo l'IRS, il 5 per cento dell'imposta dovuta per ogni mese, fino a un massimo del 25 per cento. Per ogni Form 1042-S per il 2026: 60 $ se presentato entro 30 giorni dalla scadenza, 130 $ fino al 1 agosto, 340 $ dopo o se è errato.
La valutazione sulla convenzione è un parere legale?
No. È una valutazione scritta basata sui tuoi dati: quale reddito, quale articolo, quale aliquota e cosa richiede la clausola sul diritto ai benefici della convenzione. Sull'imposta, alla fine, decide l'IRS.
Potete dichiarare anche gli anni passati?
Sì. Dopo una verifica ti indichiamo un prezzo fisso, in base al numero di anni e di percettori.
Lavorate con il mio commercialista?
Sì. Gli inviamo moduli e dichiarazioni, così i numeri a casa tua e negli USA tornano.
Dov'è finito il servizio W-8?
È il primo servizio di questa pagina: un modulo W-8BEN o W-8BEN-E a 550 $.
