Perché gli USA sono ideali per il dropshipping

Chi prova a vendere in dropshipping nell'UE si accorge presto che regole e regimi fiscali diversi rendono tutto incredibilmente complicato.

Negli USA, invece, vendere i tuoi prodotti è molto più semplice. In questo articolo ti spieghiamo quali vantaggi offre il mercato americano e come funziona esattamente la cosiddetta sales tax. Scoprirai anche come costituire in modo semplice una società negli USA o come espandere negli Stati Uniti un'impresa che hai già.

1I vantaggi del mercato americano

Quello americano è il mercato più grande del mondo. Ma non è l'unico motivo per cui chi fa dropshipping dovrebbe puntare soprattutto sugli USA:

1. Gli USA sono un mercato unico. Ci vivono circa 342 milioni di persone che parlano la stessa lingua e pagano con la stessa valuta. Nell'UE c'è sì l'euro, ma gli Stati membri non parlano la stessa lingua e non usano tutti la stessa valuta.
2. La base giuridica negli USA è la stessa. Certo, tra i singoli Stati ci sono differenze, ma la tassazione segue in linea di massima lo stesso principio. Nell'UE devi fare i conti con leggi e direttive di tanti Paesi diversi.
3. Negli USA i prezzi sono più alti che nell'UE e le persone sono disposte a spendere di più. In più la sales tax, cioè l'imposta sulle vendite, non è indicata sul prezzo dei prodotti, e questo ti permette di mostrare prezzi più bassi. Gli americani sono abituati ad aggiungere le imposte al prezzo netto, mentre in Europa un prezzo che cambia alla cassa fa arrabbiare.

Proprio quest'ultimo aspetto, la sales tax, è uno dei motivi decisivi per cui chi fa dropshipping dovrebbe guardare soprattutto agli USA. Ne parliamo in questo articolo.

Qui trovi i 10 Stati USA più amati dagli investitori esteri.

2Sales tax e dropshipping

Nel dropshipping le parti coinvolte sono tre, quindi le fatturazioni sono due. Il grafico seguente mostra il processo:

GRAFICO

Prima il cliente ordina e paga il prodotto al venditore (il dropshipper). Il venditore inoltra l'ordine a un'azienda all'estero, di solito in Cina, e paga il prodotto, ovviamente a un prezzo più basso per avere un margine. L'azienda all'estero spedisce poi il prodotto direttamente al cliente finale.

Il venditore quindi non tocca mai fisicamente i prodotti, e qui nasce la domanda sulla tassazione.

Innanzitutto il cliente acquista il prodotto dal venditore, che deve applicare la sales tax dello Stato in questione. In alcuni casi non è necessario: ne parliamo più avanti.

Nella seconda operazione acquisti il prodotto da un fornitore: si tratta di una transazione B2B (tra imprese). Per questa ti serve un “Resale Exemption Document” per ogni Stato in cui spedisci i prodotti. Così non paghi la sales tax. Il fornitore deve conservare con cura questi documenti.

3Il principio del nexus e la sentenza Wayfair del 2018

Nexus significa collegamento e indica il legame tra il venditore e lo Stato in cui vende i suoi prodotti. Prima della riforma del sistema fiscale americano del 2018, la sales tax andava pagata solo se il venditore aveva nexus nello Stato in cui vendeva.

Un tempo nexus equivaleva a presenza fisica: se vivevi in uno Stato o ci gestivi un'attività, lì dovevi pagare la sales tax. Per molti e-commerce era quindi facile evitare la sales tax quasi del tutto. La maggior parte degli ordini arriva naturalmente da grandi Stati come Florida, New York o California. Bastava trasferire la residenza in un altro Stato, per esempio il Wyoming, per non pagare quasi nessuna sales tax. Per porvi rimedio, nel 2018 il sistema fiscale e la definizione di nexus sono passati alla presenza economica. Oggi, se il venditore supera in uno Stato una certa soglia di fatturato o di transazioni, crea nexus in quello Stato e deve riscuotere e versare la sales tax.

La soglia la stabilisce ogni Stato. In California è di 500.000 $ all'anno, in Georgia di 100.000 $ all'anno. Alcuni Stati considerano superata la soglia anche oltre un certo numero di transazioni; di solito erano 200 operazioni all'anno. Molti Stati, però, hanno ormai eliminato questo limite di transazioni.

Come vedi, anche in Stati ad alta tassazione come la California le soglie sono molto alte. I volumi che fanno scattare la registrazione alla sales tax sono generosi e decisamente a favore di chi fa impresa. Nell'UE, invece, devi occuparti della registrazione IVA nei singoli Stati membri già dalla prima vendita, con un carico amministrativo molto più pesante.

Questo per quanto riguarda la prima fattura del dropshipping. In breve: se hai nexus in uno Stato, devi riscuotere e versare la sales tax. Se prima serviva una presenza fisica, oggi basta una presenza economica. Una piattaforma molto usata per non perdere il controllo è Taxjar.com: lì i venditori inseriscono man mano fatture e transazioni e scoprono se hanno nexus in uno Stato oppure no.

Su questa pagina trovi le soglie esatte di vendite e transazioni oltre le quali serve la registrazione nei singoli Stati USA, oltre a una guida dettagliata alle leggi sul nexus per la sales tax.

Su questa pagina trovi i dettagli sugli obblighi di registrazione per i venditori sui marketplace nei singoli Stati.

4Il principio della resale documentation

Passiamo ora alla seconda fattura del dropshipping. Una volta ricevuti ordine e pagamento dal cliente, il venditore deve far spedire il prodotto. Lo ordina quindi a un'altra azienda, negli USA o all'estero. È importante procurarsi il documento che attesta che ha il nexus nello Stato in questione.

Questa resale documentation attesta che il venditore agisce come intermediario e quindi non deve pagare la sales tax al fornitore. Il fornitore deve ricevere questo documento per poter vendere il prodotto senza sales tax.

Il documento necessario dipende dallo Stato. L'importante è averne uno per ogni Stato in cui si consegna. Di solito sono accettati questi documenti:

• Certificazioni in-state: ogni Stato ha le proprie certificazioni, valide al suo interno. 
• Certificazioni multi-state: alcuni Stati accettano anche queste. Si compilano una sola volta e valgono per molti Stati. Un esempio è quella della “Multistate Tax Commission”, valida in 38 Stati.

Riassumendo, in ogni Stato in cui superi le soglie devi richiedere un documento che attesti che sei un reseller, cioè un intermediario. Altrimenti vieni trattato come un normale cliente e devi pagare la sales tax anche sui tuoi acquisti.

5Dropshipping nell'UE

Rispetto agli USA, il dropshipping nell'Unione Europea è diventato molto complicato, soprattutto dopo l'introduzione del nuovo pacchetto IVA per l'e-commerce e delle relative modifiche all'IVA. Mentre gli USA hanno regole favorevoli al dropshipping, nell'UE questo business si trasforma in un vero incubo amministrativo.

Fino a metà 2021 non si pagava l'IVA all'importazione sugli acquisti fino a 22 €. Questa franchigia è stata abolita: oggi l'IVA all'importazione è dovuta su ogni prodotto importato nell'UE con un valore fino a 150 €. Sulle merci di valore superiore si pagano i dazi. Dal 1 luglio 2026 al 1 luglio 2028 l'UE applica inoltre alle spedizioni fino a 150 € un dazio forfettario di 3 € per articolo.

Anche sull'IVA ci sono nuove regole valide in tutta l'UE con il cosiddetto “One-Stop-Shop”. Prima i venditori dovevano registrarsi ai fini IVA nei singoli Stati membri solo oltre certe soglie di fatturato; ora queste soglie non ci sono più. L'IVA prevista da ciascuno Stato è dovuta fin dalla prima vendita.

Scopri di più sul dropshipping nell'UE su questa pagina.

Qui trovi maggiori informazioni sul nuovo pacchetto IVA per l'e-commerce.

Per chi fa dropshipping o e-commerce, nell'UE questo significa un notevole carico amministrativo in più. Per questo gli USA, il più grande mercato del mondo, sono sotto molti aspetti l'opzione più interessante. Lì le soglie per l'imposta sulle vendite sono relativamente alte. Sui dazi d'importazione, però, dal 29 agosto 2025 vale un nuovo regime: la franchigia de minimis di 800 $, sotto la quale le spedizioni entravano negli USA senza dazi, è sospesa per tutti i paesi con un Executive Order. Da allora i dazi si pagano anche sulle spedizioni di basso valore e vanno messi in ogni calcolo.

6Dropshipping negli USA: due opzioni

In questa sezione vediamo quale società ti serve per fare dropshipping negli Stati Uniti. Se ti chiedi se aprire una nuova società americana o quali altre strutture siano adatte, ecco la risposta.

Come dropshipper negli USA hai due strade: aprire una tua società americana oppure espanderti con la tua azienda (europea) già esistente nella terra delle opportunità.

Quale scegliere dipende solo dalla tua situazione e dalle tue preferenze. Sia dal punto di vista legale sia fiscale, entrambe sono possibili e legali.

Se non sai quale sia la scelta migliore per te, ecco alcuni motivi a favore di una società americana:

Rischio e responsabilità: Risarcimenti e responsabilità da prodotto sono un tema enorme, soprattutto negli Stati Uniti. Con una società negli USA isoli il rischio. In caso di danno, un'eventuale causa riguarda solo la Corporation o la LLC americana, mentre l'azienda a casa resta del tutto intatta.

Clienti: A seconda del settore, quando vendi a clienti americani una società USA può apparire più affidabile di un'azienda con recapiti europei. A differenza delle società estere, non fa temere dazi aggiuntivi o tempi di consegna lunghi: trasmette fiducia.

Investitori/acquirenti: Una sede negli USA aumenta il valore dell'azienda. Se un giorno pensi di venderla, una presenza americana conviene. Soprattutto negli Stati Uniti, con una controllata americana trovare investitori è spesso molto più semplice.

Tassazione: A seconda della tua situazione personale, una società americana può avere effetti fiscali positivi.

Motivi personali: Anche se pensi di trasferirti negli USA, o se vuoi semplicemente un secondo pilastro, aprire una società americana può avere molto senso.

L'unico vero motivo per usare una società in Europa è averne già una. Se hai un'azienda europea e vuoi evitare di aprirne un'altra, continuando a lavorare con quella esistente, è del tutto legittimo.

7Espandersi negli USA come dropshipper con la tua società esistente

Se hai già un'azienda in Europa, può essere più semplice usare quella anche per servire i clienti americani. In linea di principio non c'è nulla da obiettare, né dal punto di vista fiscale né legale.

7.1Tassazione negli USA di una società esistente

In generale non nasce alcun obbligo fiscale negli USA finché la società non ha una stabile organizzazione sul posto; proprio su queste strutture senza stabile organizzazione negli USA è specializzato il nostro sito gemello Zerotax LLC. Se come dropshipper vendi la merce solo tramite un fornitore terzo, negli Stati Uniti non paghi imposte. La società paga invece le tasse nel paese in cui ha sede. Fa eccezione, naturalmente, la sales tax. Per questa, a seconda delle regole di ciascuno stato, devi comunque registrarti oltre certe soglie di fatturato o un certo numero di transazioni. La registrazione è possibile senza problemi anche per le società estere.

Sull'obbligo fiscale, però, alcuni punti vanno sempre chiariti nel dettaglio, caso per caso. Innanzitutto conta dove si trova la merce: un magazzino negli Stati Uniti potrebbe far sì che gli utili vadano tassati negli USA. Anche un addetto al supporto sul posto potrebbe comportare la tassazione americana.

Scopri di più sulla tassazione degli utili da dropshipping ed e-commerce.

8Aprire una tua società negli USA come dropshipper

Il sistema della sales tax all'inizio può sembrare complicato, ma in fondo è semplice. E con gli strumenti giusti tenere sotto controllo la sales tax dovuta nei vari stati è davvero facile.

Per sfruttare appieno i vantaggi del mercato americano, per ragioni fiscali conviene aprire una tua società negli USA. Ma quale stato è davvero adatto per una costituzione societaria e come procedere?

Noi di Mount Bonnell Advisors ti accompagniamo passo dopo passo nella tua costituzione di una società negli USA. Dal punto di vista fiscale è chiaramente consigliabile uno stato come il Wyoming. Alcuni vantaggi:

• Nessuna imposta statale sul reddito
• Nessuna imposta statale sulle società 
• Grande riservatezza sugli amministratori

Due parole sulla sede: ti proponiamo Jackson, nella contea di Teton. Questa località delle Montagne Rocciose ha, secondo i dati attuali, il reddito pro capite più alto di tutti gli USA. Sempre più persone facoltose la scelgono come rifugio dallo stress della grande città. Jackson è anche una stazione sciistica di prim'ordine e si raggiunge facilmente in aereo.

Come vedi, Jackson è una sede eccellente per una società. Naturalmente ti seguiamo in ogni passo e ti diamo tutto il supporto possibile. Se costituisci la società con noi, ti aiutiamo con:

• Costituzione della società da parte di un avvocato del team
• Diritti amministrativi e spese postali
• Richiesta del codice fiscale americano
• Apertura di un conto americano 
• Consulenza fiscale continuativa, secondo necessità

Aprire una società in un altro paese non è certo semplice. Ma i vantaggi possono essere enormi, per te e per il tuo successo.

Hai altre domande sulla vita negli USA? Sul nostro sito trovi esperienze di prima mano su temi come sicurezza, assicurazione sanitaria, homeschooling e molto altro.

9La scelta della forma giuridica per una società negli USA

Come per ogni costituzione, c'è da scegliere la forma giuridica. Negli USA le opzioni sono diverse, come una LLC (Limited Liability Company), una Limited Partnership o una Corporation. Per te come dropshipper la C Corporation è la scelta giusta. Ecco in breve i suoi vantaggi rispetto alle altre forme:

10Gli svantaggi di una LLC

Prima vediamo perché non consigliamo una LLC. Dopotutto è la forma giuridica più diffusa in America, perché le autorità americane non la classificano come società di persone o di capitali: la scelta spetta liberamente agli imprenditori.

10.1C Corporation

Che cos'è quindi una C Corporation? In generale è una società per azioni, paragonabile alla SpA, ed è una forma molto apprezzata dagli imprenditori, anche per la certezza giuridica. E mentre la SpA è pensata soprattutto per aziende più grandi, una Corporation può in linea di principio essere gestita anche da una sola persona. Una Corporation ha di norma diversi organi:

• Board of Directors
• Executive Officers
• Secretary
• Treasurer
• CEO
• President
• Shareholder Meeting

Il Board of Directors traccia la direzione generale dell'azienda, cioè gli obiettivi strategici della Corporation. Gli Executive Officers sono invece paragonabili ai normali manager, che fanno in modo che nella quotidianità tutto vada come previsto e che gli obiettivi siano perseguiti correttamente sul piano operativo. In una grande azienda se ne occupano persone diverse, ma non è obbligatorio: come imprenditore singolo puoi ricoprire tutti i ruoli da solo oppure assumere collaboratori.

Se stai davvero pensando a una costituzione di una società negli USA , noi di Mount Bonnell Advisors la costituzione della tua società e l'assistenza continuativa successiva.

11Come incassare alla fine gli utili di una società negli USA

Arriviamo all'ultima parte importante di questo articolo: la tassazione di una corporation americana. Qui capisci anche perché conviene costituire una società in Wyoming: non c'è alcuna imposta a livello statale. La corporation paga sugli utili soltanto il 21% di imposta federale.

Come puoi prelevare gli utili? Hai 2 possibilità:

1. Farti pagare uno stipendio: se ti registri come amministratore, puoi assegnarti uno stipendio. Negli USA questo stipendio non è soggetto a imposta sul reddito e non ci sono contributi sociali né altre trattenute. Devi però considerare anche il trattamento fiscale nel tuo paese di residenza: se vivi in Italia, su questo stipendio paghi eccome l'imposta sul reddito. Diventa davvero interessante solo se vivi in un paese senza imposta sul reddito, come Dubai. Lì incassi lo stipendio da amministratore per intero.
2. Distribuzione degli utili: distribuire gli utili della Corporation è un altro discorso. Negli USA si applica infatti una ritenuta alla fonte, normalmente del 30%, che una convenzione contro le doppie imposizioni può ridurre, per esempio a 15%. In più va considerata l'imposta sui redditi di capitale del tuo Paese.

12Dropshipping negli USA: cosa significa per te

Per chi fa dropshipping, gli USA sono una scelta vincente. Regole fiscali semplici, un mercato unico e la possibilità di ottenere margini elevati rendono gli Stati Uniti molto più attraenti dell'UE.

Se poi scegli la forma giuridica giusta, puoi anche prelevare gli utili in modo fiscalmente vantaggioso. Hai altre domande o progetti concreti per la costituzione di una società negli USA? Contattaci subito. Trovi una panoramica di tutti gli articoli della serie nella pagina E-commerce & dropshipping; come vengono tassati concretamente gli utili lo spiega l'articolo sulla tassazione degli utili da e-commerce e dropshipping.

In sintesi

• Gli USA sono un mercato unico con circa 342 milioni di persone, una lingua, una valuta e un sistema fiscale basato sullo stesso principio.
• Dalla sentenza Wayfair del 2018 anche la presenza economica crea nexus: chi supera in uno Stato la soglia di fatturato o di transazioni deve riscuotere e versare lì la sales tax.
• Negli acquisti dal fornitore, la resale documentation fa sì che il dropshipper non paghi lui stesso la sales tax.
• Dal 29 agosto 2025 la franchigia de minimis di 800 $ per le importazioni negli USA è sospesa: i dazi vanno inclusi in ogni calcolo.
• Puoi vendere con la tua società già esistente o costituire una società americana. Per chi fa dropshipping l'articolo consiglia la C Corporation, ad esempio in Wyoming.

Come ti aiutiamo

• Sales taxRegistrazione e dichiarazioni negli Stati in cui hai nexus.
• Costituire una CorporationLa Corporation USA (Inc) per crescita, investitori e visto.
• Costituzione società USALLC, Inc o LP in Delaware, Florida, California, New York, Texas o Wyoming.
• Struttura fiscaleLa struttura pulita tra società madre e controllata USA, o tra te e la tua società americana, concordata con il tuo commercialista.
• Apertura conto bancario negli USAIl tuo accesso diretto al sistema finanziario americano, anche senza SSN.
• Consulenza sulla costituzione societariaForma giuridica, Stato e conseguenze fiscali, prima di decidere.