Dichiarazione dei redditi USA per privati: Form 1040 e 1040-NR

Che cos'è esattamente la dichiarazione dei redditi USA?

Per dichiarazione dei redditi USA si intende il modulo IRS 1040 con una serie di allegati su redditi, spese e molte altre informazioni fiscalmente rilevanti, che ogni contribuente americano deve presentare ogni anno all'autorità fiscale competente (IRS). Con questa dichiarazione i contribuenti determinano l'imposta dovuta, chiedono il rimborso delle imposte pagate in eccesso o pianificano i pagamenti.

Quando devo presentare una dichiarazione dei redditi USA?

Non tutti i cittadini americani sono tenuti a presentare ogni anno la dichiarazione. Se e in che misura tu lo sia dipende soprattutto dal fatto che il tuo reddito annuo totale superi una soglia fissata dall'IRS, dalla tua età e dallo stato di dichiarazione (Filing Status) che ti riguarda.

La cosa importante è che la dichiarazione non riguarda solo chi vive negli USA: devi presentarla anche se sei un cittadino americano che vive all'estero o vi ha la residenza. In alcuni rari casi potresti persino dover tassare tutti i tuoi redditi in entrambi i Paesi. Ti verifichiamo in anticipo se sei tenuto a presentare la dichiarazione all'Internal Revenue Service o se ne sei esente, e chiariamo con te le domande principali.

Quali informazioni vanno indicate nella dichiarazione USA?

Nella dichiarazione vanno elencati nel dettaglio i diversi flussi di reddito e altre informazioni, tra cui:

• L'importo totale dei redditi che hai percepito nell'anno fiscale in questione
• Interessi e dividendi, certificati dall'ente pagatore ad esempio su un Form 1099
• Le imposte trattenute durante l'anno sui redditi da lavoro dipendente, che (se necessario) puoi indicare nella dichiarazione per ridurre l'importo ancora da pagare.
• I crediti d'imposta (Tax Credits), che riducono direttamente l'imposta, e le deduzioni.

A seconda della tua situazione possono servire altre informazioni o documenti aggiuntivi. Siamo al tuo fianco con una consulenza esperta e chiariamo esattamente che cosa devi indicare.

Che altro mi serve per la dichiarazione USA?

Ogni cittadino americano che compila la dichiarazione deve inoltre fornire queste informazioni:

• Il tuo numero di previdenza sociale o il tuo numero di identificazione fiscale
• Nome completo, numero di previdenza sociale o di identificazione fiscale e data di nascita del tuo coniuge
• Il tuo Identity Protection PIN, se ne hai uno
• Il codice bancario e il numero di conto, per ricevere il rimborso o pagare l'importo dovuto

Entro quando va presentata la dichiarazione USA?

La scadenza normale è il 15 aprile. Se sei un cittadino americano o un residente fiscale che vive fuori dagli USA, il termine si proroga automaticamente di due mesi, fino al 15 giugno; gli interessi su un eventuale saldo decorrono però dal 15 aprile. Come non residente con il Form 1040-NR presenti entro il 15 aprile se hai avuto salari USA con ritenuta, altrimenti entro il 15 giugno. Con una proroga la scadenza slitta al 15 ottobre; per un non residente con termine al 15 giugno, al 15 dicembre. Ti consigliamo comunque di partire presto, perché i ritardi nel processo non sono rari.

Senza residenza negli USA: Form 1040-NR

Se non sei residente fiscale negli USA ma hai redditi americani, ad esempio dall'affitto di un immobile negli Stati Uniti o da un'attività negli USA, invece del Form 1040 presenti il Form 1040-NR. Lì dichiari solo i tuoi redditi USA. Con il Form 1040-NR non è possibile una dichiarazione congiunta con il coniuge, a meno che non scegliate di essere tassati come residenti.

Cosa comprende il prezzo fisso

Il prezzo fisso di 750 $ vale per la tua dichiarazione federale (Form 1040 o 1040-NR) per un anno fiscale. La dichiarazione per uno Stato, il FBAR per i tuoi conti fuori dagli USA e la dichiarazione congiunta con il coniuge non sono inclusi; se ti servono, ti comunichiamo il prezzo prima di iniziare.

Se ti serve un ITIN, su richiesta lo chiediamo insieme a questa dichiarazione, per 600 $ in più. Se ti serve prima, c'è ITIN Express.

Mount Bonnell Advisors si occupa di tutto il processo per te

Presentare una dichiarazione dei redditi USA e compilare tutti i documenti richiesti può essere un processo molto complesso. Con il nostro servizio ti risparmi questa fatica: ci occupiamo noi di presentare la tua dichiarazione in modo corretto e puntuale!

Ti serve supporto su altri temi fiscali USA? Fissiamo volentieri una consulenza personale: ti diamo consigli concreti e troviamo la soluzione adatta alle tue esigenze.