Shopify per clienti americani: sales tax, dogana e chi vende davvero in America

Su una piattaforma come Shopify aprire lo shop ai clienti americani è questione di minuti: crei la zona di spedizione USA, imposti i prezzi in dollari, fatto. Quello che viene dopo è la parte che sorprende i commercianti europei. Negli USA non esiste un'IVA federale, ma una sales tax per ogni Stato. L'ingresso in esenzione doganale delle piccole spedizioni fino a 800 $, su cui si reggevano molti modelli di spedizione, è sospeso. E chi vuole incassare in dollari su un conto americano ha bisogno di un conto americano, spesso anche di una società americana.

Questa guida mette in ordine gli obblighi di un tuo shop online per clienti americani: chi vende dal punto di vista legale, quando scatta la sales tax, cosa chiede la dogana, quando conviene una società americana, come funzionano pagamenti e accrediti e cosa vale per tempi di consegna e resi. Per la vendita tramite marketplace valgono in parte regole diverse: le spiega la guida Venditori su marketplace e sales tax e, per Amazon in particolare, Amazon USA: vendere dall'Europa.

1Chi vende davvero nel tuo shop

Su un marketplace spesso è il gestore a occuparsi della sales tax. Il Texas, per esempio, non chiede un'autorizzazione propria al venditore che vende solo tramite un marketplace il cui gestore riscuote e dichiara l'imposta per lui in modo documentato; la documentazione di queste vendite va comunque conservata per almeno quattro anni. Nel tuo shop è diverso. Lì il venditore sei tu, verso il cliente e verso lo Stato. La piattaforma fornisce la tecnologia.

Lo dice Shopify stessa nel suo Help Center. La piattaforma ti aiuta a calcolare la sales tax in automatico, ma non versa l'imposta e non presenta dichiarazioni, a meno che tu non usi Shopify Tax con il versamento automatico. Stabilire se in uno Stato devi applicare l'imposta è, parole di Shopify, una tua responsabilità. C'è un'eccezione per il canale di vendita Shop: secondo Shopify, sugli ordini che passano da lì è il canale stesso a riscuotere e versare l'imposta, a prescindere dalle tue registrazioni.

Da qui la prima regola di base: per gli ordini nel tuo shop la sales tax è a carico tuo, non della piattaforma. Vale per una società che vende direttamente dall'Europa come per una controllata americana che gestisce lo shop.

2Sales tax: il nexus Stato per Stato

La sales tax è un'imposta degli Stati, spesso affiancata da imposte di contee e città. Un venditore ne diventa soggetto in uno Stato quando lì ha un nexus. Per molto tempo serviva una presenza fisica. Dalla sentenza della Supreme Court South Dakota v. Wayfair del 2018, gli Stati possono imporre l'obbligo anche a venditori senza presenza fisica, se lì hanno una presenza economica; così lo riassume il Comptroller del Texas. Gli Stati hanno introdotto apposite soglie di fatturato; la California cita espressamente i venditori fuori dagli USA, e anche Shopify sottolinea che le regole valgono per i commercianti dentro e fuori dagli USA.

Le soglie cambiano da Stato a Stato. In Texas un venditore senza presenza deve registrarsi se negli ultimi dodici mesi solari ha realizzato 500.000 $ di fatturato in Texas, sommando vendite imponibili ed esenti, al più tardi dal primo giorno del quarto mese dopo il superamento. La California chiede la registrazione oltre 500.000 $ di vendite nell'anno solare in corso o in quello precedente, la Florida da 100.000 $ di vendite a distanza imponibili nell'anno solare precedente. La tabella riassume i tre Stati; tutti gli altri sono nella guida al nexus e alla sales tax Stato per Stato.

Ci sono due trappole. Primo: per la legge di alcuni Stati le vendite sui marketplace contano ai fini della soglia, anche se l'imposta la versa il marketplace; Shopify le include nella sua indicazione dell'obbligo fiscale dove la legge dello Stato lo richiede. Secondo: la merce in un magazzino può creare un nexus fisico. Shopify avverte che i centri di fulfillment possono contare come presenza fisica e che potresti quindi essere soggetto all'imposta negli Stati in cui il tuo operatore logistico tiene la merce. Come funziona nel dettaglio la sales tax lo spiega la guida La sales tax negli USA.

3Dogana: niente più franchigia per le piccole spedizioni

Per molto tempo le piccole spedizioni entravano negli USA senza dazi fino a una franchigia, da ultimo 800 $ per persona al giorno. La base giuridica, 19 U.S.C. 1321(a)(2)(C), consente una franchigia del genere ma non la impone; in base al § 1321(b) il governo può escluderne delle merci. E lo ha fatto. L'Executive Order 14324 ha sospeso il trattamento de minimis in esenzione il 30 luglio 2025 per la maggior parte delle importazioni da tutti i Paesi. Dopo che il 20 febbraio 2026 la Supreme Court ha stabilito che la legge d'emergenza IEEPA non consente dazi, l'Executive Order 14388 dello stesso giorno ha mantenuto la sospensione. L'autorità doganale CBP l'ha poi inserita nei propri regolamenti: dal 24 giugno 2026 a tempo indeterminato per tutti i canali tranne la posta, dal 24 luglio 2026 anche per le spedizioni postali, con una nuova procedura di dichiarazione doganale informale.

Cosa significa per il tuo shop lo spiega la CBP nelle sue FAQ sull'e-commerce. La sospensione vale per merci di tutti i Paesi e di ogni tipo con un valore di 800 $ o meno, su tutti i canali. Ogni spedizione richiede una dichiarazione doganale formale o informale; quella informale di regola è possibile fino a 2.500 $, oltre è obbligatoria quella formale. Restano agevolati come prima i veri regali e il bagaglio personale dei viaggiatori. Un regalo, però, è solo ciò che si regala senza contropartita, non un omaggio legato a un acquisto.

Per il tuo modello di spedizione significa: dazi e oneri scattano dal primo dollaro, e qualcuno deve presentare la dichiarazione e pagarli. Se consegni sdoganato, li paghi tu e li metti nel prezzo. Se consegni non sdoganato, paga il cliente alla consegna, e con lui cresce il rischio che rifiuti il pacco. Quali dazi valgono per i tuoi prodotti e come funziona la dichiarazione lo trovi nella guida Esportare negli USA: dazi, origine, sdoganamento. L'inquadramento per i commercianti è anche nell'articolo Fine del de minimis e strategia e-commerce. Tutti i dati di questa sezione sono stati verificati dalla redazione il 24 ottobre 2026 sul Federal Register e presso la CBP.

4Vendere dall'Europa o con una società americana

Per l'imposta federale sugli utili, vendere direttamente dall'Europa è semplice. In base all'articolo 7 delle convenzioni contro le doppie imposizioni con Germania, Austria e Svizzera, per esempio, gli USA possono tassare gli utili di un'impresa di questi Paesi solo se questa ha una stabile organizzazione negli Stati Uniti. Un magazzino usato soltanto per stoccare e consegnare la propria merce, secondo l'articolo 5, paragrafo 4, non costituisce una stabile organizzazione. La sales tax però è un'altra storia: sul versante americano le convenzioni coprono solo le imposte federali sul reddito, e ai fini della sales tax quello stesso magazzino può creare un nexus fisico.

Una società americana diventa comunque spesso la scelta giusta, per motivi pratici. Può fare da importatore, sdoganare la merce e spedirla da un magazzino negli USA, così i tuoi clienti non si ritrovano una fattura doganale alla porta. Ha un proprio EIN, un conto americano e un proprio merito creditizio. Separa responsabilità, contratti e resi del business americano dall'azienda di casa. E trasforma il tuo shop, agli occhi dei clienti americani, in uno shop americano, con un indirizzo americano per domande e resi.

A quel punto, però, si aggiungono gli obblighi della società americana: dichiarazione fiscale federale, Form 5472 per una società a proprietà estera ed eventualmente le imposte dello Stato in cui opera. Quale forma è adatta e come si collega all'azienda di casa lo spiega la guida Filiale o controllata; gli obblighi dell'importatore in materia di sicurezza dei prodotti sono nella guida Responsabilità e omologazione dei prodotti negli USA.

5Pagamenti e accrediti

Shopify Payments, il servizio di pagamento integrato della piattaforma, secondo l'Help Center è disponibile per le aziende di un elenco di paesi supportati, tra cui Italia, Svizzera e Stati Uniti. Conta la sede della tua azienda. Se non hai sede in uno di questi paesi o lavori in un settore escluso, devi integrare un provider di pagamento esterno. Una società europea può quindi usare Shopify Payments tramite la sua sede in patria; quali metodi di pagamento e canali di accredito siano disponibili lo descrive Shopify nella pagina del rispettivo paese.

Per Shopify Payments negli USA, Shopify fissa condizioni proprie. Gli accrediti vanno su un conto Shopify Balance oppure su un conto corrente vero e proprio presso una banca negli USA, in dollari, che accetti bonifici ACH. Non sono supportati conti di risparmio, conti solo per bonifici internazionali, conti multivaluta e servizi di money transfer che imitano un conto bancario. Se hai un EIN ti registri come azienda; se hai solo un Social Security Number o un ITIN, come persona fisica. La descrizione che compare sull'estratto conto della carta dei tuoi clienti deve essere lunga tra 2 e 19 caratteri e contenere il nome del tuo shop o della società, oppure l'indirizzo dello shop.

Un conto business negli USA per la tua società, per esempio da Mercury, è quindi spesso il secondo passo dopo la costituzione e l'EIN. Come funziona l'apertura da Mercury lo spiega la guida Mercury per la tua LLC americana. Prima di collegarlo, verifica che il conto soddisfi le condizioni di Shopify; Shopify stessa consiglia un conto corrente vero e proprio presso una banca, perché gli accrediti su conti virtuali possono fallire più spesso.

6Tempi di consegna e resi

Per le vendite a distanza negli USA esiste una regola federale che molti commercianti europei non conoscono: la Mail, Internet, or Telephone Order Merchandise Rule della Federal Trade Commission. Secondo 16 CFR 435.2 puoi accettare un ordine solo se hai motivo di aspettarti di spedire entro il termine indicato chiaramente nello shop oppure, se non indichi alcun termine, entro 30 giorni dalla ricezione dell'ordine completo. Se non riesci a rispettare il termine, secondo 16 CFR 435.2(b) devi offrire tu stesso al cliente di accettare il ritardo o di annullare l'ordine con rimborso immediato, al più tardi entro la scadenza del termine originario. Se spedisci dall'Europa con sdoganamento, indica quindi tempi di consegna onesti.

Il diritto federale non prevede un diritto di recesso generale per gli acquisti online come nell'UE. La regola sul recesso della FTC in 16 CFR Part 429 vale per le vendite porta a porta e nei punti vendita temporanei, dove il venditore si rivolge al cliente di persona, non per lo shop online. Per quanto tempo e a quali condizioni i tuoi clienti possono restituire la merce lo stabilisci quindi nelle tue condizioni, e a quelle poi sei vincolato.

I resi verso l'Europa hanno anche un risvolto doganale. Se hai importato e sdoganato merce negli USA, secondo 19 U.S.C. 1313(c) puoi recuperare parte dei dazi pagati quando i clienti restituiscono la merce e questa viene riesportata o distrutta sotto controllo della dogana entro cinque anni dall'importazione. Conviene soprattutto con quantità importanti. Un indirizzo di reso negli USA risparmia ai tuoi clienti la costosa traversata dell'Atlantico, ma se lì tieni merce in magazzino può a sua volta far nascere un nexus ai fini della sales tax.

7Prodotti, marchio ed etichette

Uno shop online non cambia gli obblighi che riguardano la merce stessa. Ogni prodotto di origine estera deve riportare, secondo 19 U.S.C. 1304, il nome inglese del paese d'origine. Per i prodotti di consumo soggetti alle norme di sicurezza della CPSC, l'importatore deve emettere certificati e presentarli elettronicamente all'importazione. I dispositivi radio richiedono un'autorizzazione FCC prima di qualsiasi commercializzazione, e la norma cita espressamente le offerte nel commercio online. Questi obblighi li spiega la guida Responsabilità e omologazione dei prodotti negli USA.

Anche il nome del tuo shop merita attenzione prima di fare pubblicità negli USA. Un marchio registrato in Italia, in Svizzera o nell'UE non ti protegge negli Stati Uniti. Come registrarlo presso l'ufficio marchi americano e perché conta l'uso negli USA lo mostra la guida Registrare un marchio negli USA.

Infine, conviene dare un'occhiata ai prezzi. Secondo Shopify, la sales tax dovuta dipende in molti stati dal luogo del cliente, in alcuni anche da quello della tua sede o del tuo magazzino, e dove non hai nexus non si applica alcuna imposta. Un prezzo europeo con IVA inclusa non si adatta a questa logica: per lo shop americano calcoli prezzi netti.

8Checklist per partire

• In quali stati hai nexus, tramite un magazzino, dipendenti o un fatturato oltre la soglia, e dove devi registrarti?
• Il tuo shop applica la sales tax solo negli stati in cui sei registrato, e chi presenta le dichiarazioni?
• Consegni con dazi pagati o non pagati, e chi presenta la dichiarazione doganale per ogni spedizione?
• Vendi direttamente dall'Europa, oppure è una società americana a importare, stoccare e spedire?
• Per gli accrediti in dollari hai un vero conto corrente americano che soddisfa le condizioni del tuo servizio di pagamento?
• Lo shop indica tempi di consegna onesti, e le tue condizioni di reso sono formulate con chiarezza?
• Tutti i prodotti riportano l'indicazione d'origine, e hai i certificati e le autorizzazioni di cui hanno bisogno?

Il quadro per tutti i passaggi lo trovi nella panoramica Espandersi con successo negli USA. Se vendi anche sui marketplace, le regole per i venditori sono nella guida Venditori sui marketplace e sales tax; se spedisci tramite fornitori senza un magazzino tuo, nella guida Dropshipping negli USA.

In sintesi

• Nel tuo shop il venditore sei tu: Shopify ti aiuta a calcolare la sales tax, ma non ti registra e versa l'imposta per te solo con Shopify Tax e la presentazione automatica.
• L'obbligo di sales tax nasce stato per stato con una presenza, anche solo merce in un magazzino, oppure con un fatturato oltre la soglia: 500.000 $ in Texas e California, 100.000 $ in Florida.
• L'importazione esente da dazi fino a 800 $ è sospesa per tutti i paesi, dal 24 giugno 2026 anche nei regolamenti della CBP; ogni spedizione richiede una dichiarazione doganale e i dazi si pagano dal primo dollaro.
• Per gli accrediti negli USA, Shopify Payments richiede un vero conto corrente americano in dollari con ACH; conti di risparmio, multivaluta e di money transfer non vanno bene.
• Se non indichi i tempi di consegna, secondo la FTC devi spedire entro 30 giorni; i diritti di reso li stabilisci nelle tue condizioni.

Come ti aiutiamo

• Sales taxRegistrazione e dichiarazioni negli Stati in cui hai nexus.
• Ingresso nel mercato USAControllata, personale, tasse: il tuo debutto sul mercato americano.
• Costituire una CorporationLa Corporation USA (Inc) per crescita, investitori e visto.
• Apertura conto bancario negli USAIl tuo accesso diretto al sistema finanziario americano, anche senza SSN.
• Richiedi l'EINIl codice fiscale americano della tua società, richiesto da noi.
• Consulenza sulla costituzione societariaForma giuridica, Stato e conseguenze fiscali, prima di decidere.