Impuestos en EE. UU.: 9 trampas fiscales que pueden costarte mucho dinero

Tanto si planeas crear una empresa en EE. UU. como si quieres comprar una casa de vacaciones en Florida, invertir en acciones estadounidenses o incluso mudarte a Estados Unidos: hay muchas situaciones en las que entrarás en contacto con el derecho fiscal estadounidense.

En esta guía completa encontrarás todo lo que necesitas saber sobre los impuestos en Estados Unidos. 

Pero tu proyecto en EE. UU. puede convertirse rápidamente en una trampa fiscal si te asesoran mal. Y no te gustará saber que, según nuestra investigación, el 90 % de los supuestos «expertos en EE. UU.» no te informa de riesgos importantes del derecho fiscal estadounidense e internacional.

Y nos parece que tienen sus motivos: más de un cliente probablemente renunciaría a su proyecto si conociera los posibles efectos fiscales negativos. Y el asesor se quedaría sin unos buenos honorarios. Callarse las trampas fiscales puede ser bueno para el negocio de tu asesor, pero desde luego no para ti.

Aquí tienes las trampas fiscales más habituales en EE. UU. que la mayoría de asesores no te cuentan.

Tienes más información sobre el sistema fiscal de EE. UU. en nuestra guía para principiantes y en nuestra introducción práctica al derecho fiscal estadounidense para empresarios europeos.

1Trampa fiscal 1: elegir la forma jurídica al crear una empresa en EE. UU.

1.1Crear una LLC estadounidense siendo residente fiscal en Europa y otros errores al elegir la forma jurídica

Si te planteas crear una empresa en EE. UU., puedes elegir, como en cualquier país, entre varias formas jurídicas. Cada una tiene sus ventajas y sus inconvenientes, y cuál encaja mejor en tu caso depende de varios factores.

A muchas agencias de constitución les da igual que luego tengas problemas con Hacienda. Lo importante es haber vendido otra sociedad. No caigas en esa trampa.

Mount Bonnell Advisors crea y gestiona C Corporations, LLCs y Limited Partnerships (LP) para sus clientes. Si vives de forma permanente fuera de tu país de origen y sin residencia fiscal allí, la LLC estadounidense puede ser muy atractiva: de eso se encarga nuestra web hermana zerotax.llc. La LP comercial es otra alternativa a valorar.

2Trampa fiscal 2: tributar correctamente los beneficios empresariales en EE. UU.

2.1El mito de la sociedad "libre de impuestos" en Delaware o Nevada

Quien quiere venderte una sociedad estadounidense suele usar cualquier argumento para hacer atractiva su oferta. Y la idea de tener una empresa en EE. UU. que no paga impuestos es un cebo muy tentador para muchos compradores.

Pero ojo: los beneficios de una sociedad estadounidense tributan íntegramente en EE. UU. a los tipos habituales. Que en Delaware o Nevada se puedan crear sociedades «libres de impuestos» es un rumor muy persistente. El asesor lo sabe, pero prefiere callar para no poner en peligro la venta.

Es cierto que los tipos del impuesto sobre beneficios y sobre la renta en EE. UU. tienden a ser más bajos que en muchos países europeos, sobre todo desde la reforma fiscal de 2017. Pero como mínimo debes contar con una carga fiscal similar a la de Suiza, es decir, 15-20 %.

Además, en EE. UU. existe plena obligación de llevar contabilidad y elaborar balances, con estándares similares a los europeos.

En la web de Mount Bonnell Advisors calculamos con ejemplos concretos la carga fiscal real de distintas formas jurídicas (ejemplo Corporation, ejemplo LLC, ejemplo LP). Así sabrás de antemano lo que te espera en impuestos.

3Trampa fiscal 3: requisitos de sustancia / normas CFC

3.1Controlar o dirigir una sociedad estadounidense sin sustancia en EE. UU. siendo residente fiscal en Europa

Quien tiene una empresa en EE. UU. y la dirige desde su país de residencia suele crear un establecimiento por la sede de dirección. Con ello, la sociedad estadounidense pasa a tributar en el país de residencia y debe pagar impuestos como una sociedad nacional.

Solo una sociedad estadounidense con sustancia en EE. UU. (es decir, con un gerente contratado allí, empleados y una sede real en EE. UU.) será reconocida a largo plazo por Hacienda como sociedad extranjera.

Estas normas se recogen en el llamado «régimen CFC», que casi todos los países tienen en su legislación fiscal.

Claro que a un asesor le resulta más fácil venderte una sociedad pantalla. ¿A quién le gusta comprar algo complicado y con costes elevados después? Por desgracia, operar legalmente una sociedad extranjera se ha vuelto bastante complejo, y por eso tu asesor prefiere no mencionarlo.

En Mount Bonnell Advisors recibes el asesoramiento que necesitas para crear una sociedad en EE. UU. con seguridad jurídica y gestionarla. ¡Solo es buena una estructura que resista una inspección de Hacienda!

4Trampa fiscal 4: estancias largas en EE. UU. y obligación fiscal

4.1Pasar meses de vacaciones en EE. UU. sin tener en cuenta la posible obligación fiscal

Incluso sin visado estadounidense, los europeos pueden pasar muchos meses al año en EE. UU. De hecho, tenemos varios clientes que pasan la mayor parte del año allí con la entrada sin visado (Visa Waiver), es decir, sin ningún visado.

Pero quien crea que solo tributa en EE. UU. si vive allí con un visado se equivoca.

De hecho, la duración de la estancia en el país es uno de los factores decisivos. Se usa un periodo de tres años (Substantial Presence Test): pasas a ser residente fiscal si este año has estado al menos 31 días en EE. UU. y los días del año en curso, más un tercio de los del año anterior y un sexto de los de hace dos años, suman al menos 183. Por eso, quien ha pasado mucho tiempo en EE. UU. un año puede quedar sujeto a impuestos en los años siguientes con una presencia bastante menor.

En determinadas circunstancias, eso puede significar que tributas en EE. UU. por toda tu renta mundial y debes presentar allí una declaración.

Cómo presentar una declaración de la renta en EE. UU. como no estadounidense, te lo contamos aquí.

Mount Bonnell Advisors asesora a muchos clientes internacionales sobre sus obligaciones fiscales en EE. UU. Descubre más aquí.

5Trampa fiscal 5: el impuesto de sucesiones en EE. UU.

5.1Acumular patrimonio en EE. UU. a largo plazo dando por hecho que la exención del impuesto de sucesiones es automáticamente de 15 millones $

Con la reforma fiscal estadounidense de 2017, la exención del impuesto de sucesiones pasó de unos 6 millones $ a unos 12 millones $; desde 2026 es de 15 millones $. Son cifras fantásticas, sin comparación con las exenciones habituales en Europa.

Podrías caer en la tentación de pensar que, con una buena estructura (o algo de ocultación), es posible transmitir patrimonio estadounidense a tus herederos prácticamente gratis. Pero eso solo funciona si el causante es ciudadano estadounidense o titular de una green card.

Si eres extranjero y dejas en herencia, por ejemplo, un inmueble o una sociedad en EE. UU., la exención es de solo 60.000 $ (¡¡¡!!!): por encima de esa cantidad, el patrimonio estadounidense tributa por el impuesto de sucesiones completo.

Por eso es importante que no acudas a cualquier asesor de inversiones estadounidense, que quizá te venda productos de los que tus herederos acaben arrepintiéndose. Busca a un experto especializado en clientes internacionales. ¡Nosotros te ponemos en contacto con gusto!

Mount Bonnell Advisors asesora a muchos clientes internacionales sobre sus obligaciones fiscales en EE. UU., el impuesto de sucesiones y otros impuestos. Descubre más aquí.

7Trampa fiscal 7: la reforma fiscal estadounidense de 2017

7.1Desconocer los efectos negativos y positivos de la reforma fiscal estadounidense de 2017

La reforma fiscal estadounidense de 2017, aprobada por el Congreso a finales de 2017 y cuyos elementos clave quedaron fijados de forma permanente con la One Big Beautiful Bill Act de 2025, trae muchas rebajas fiscales para las empresas. Por ejemplo, el impuesto de sociedades bajó de más del 35 % al 21 %. Las personas físicas también se benefician de rebajas.

Eso sí, el paquete es complejo y también tiene perdedores. Además, algunas rebajas, sobre todo para personas físicas, eran en un principio temporales; fue el paquete fiscal de 2025 (One Big Beautiful Bill Act) el que hizo permanentes muchas de ellas.

La reforma incluye cambios muy positivos para las empresas estadounidenses con actividad internacional. Lógicamente, pocos asesores fiscales en EE. UU. dominan los asuntos internacionales.

Así que, como propietario de una empresa en EE. UU., puede pasarte fácilmente que ahora pagues demasiados impuestos porque tu asesor fiscal estadounidense no sabe preparar correctamente la declaración de tu empresa.

Mount Bonnell Advisors sigue la reforma fiscal estadounidense de 2017 desde su aprobación y ha incorporado por completo la One Big Beautiful Bill Act de 2025. Los expertos fiscales del equipo conocen al detalle la normativa vigente y te ayudan en todo lo que necesites.

8Trampa fiscal 8: asesores con conocimientos solo regionales o nacionales

8.1Caer en manos de un asesor que solo conoce EE. UU. o solo Europa y no ve más allá

Un gran problema de todas las profesiones de asesoría, sobre todo en el ámbito fiscal, es que la mayoría de los expertos solo se mueven a nivel regional o nacional y conocen muy poco del contexto internacional.

Por eso, si no eres ciudadano estadounidense y pides consejo fiscal a un CPA cualquiera en EE. UU., normalmente solo podrá asesorarte de forma muy limitada y no podrá ocuparse, por ejemplo, de tus ingresos en Europa.

Preparar una declaración con ingresos internacionales e interpretar los convenios de doble imposición aplicables también es, para la mayoría de los asesores fiscales, un problema casi imposible de resolver.

Mount Bonnell Advisors lleva muchos años asesorando a clientes en asuntos fiscales internacionales y ha creado una red de firmas colaboradoras de confianza en distintos países.

9Trampa fiscal 9: tratar mal con el IRS, la agencia tributaria

9.1Aunque cueste creerlo: el IRS quiere ayudarte, sobre todo si no eres estadounidense

Se cuentan muchas historias de terror sobre el IRS. Sobre todo, las noticias sobre las sanciones, a veces draconianas, por delitos fiscales circulan una y otra vez también por los medios de aquí.

Igual que en países como España, las autoridades fiscales estadounidenses tienen amplios poderes y pueden, por ejemplo, congelar con relativa facilidad las cuentas de presuntos defraudadores.

Además, la cultura jurídica estadounidense tiende a dar escarmientos ejemplares para intimidar y disuadir a otros defraudadores.

En nuestra opinión, el IRS no actúa ni de lejos de forma tan arbitraria como podrían sugerir algunas noticias. Por regla general, si cumples los plazos de presentación, no tendrás problemas.

Además, a EE. UU. le interesa mucho atraer inversores extranjeros. Por eso no tiene ningún sentido esconderse del IRS ni montar estructuras opacas para él. Es mucho mejor dialogar abiertamente con el IRS y obtener su visto bueno por adelantado para las estructuras fiscalmente optimizadas.

El IRS no tiene ningún interés en informar a autoridades fiscales extranjeras sobre tu patrimonio en EE. UU. (salvo que estés implicado en delincuencia internacional). Por eso es mejor ver al IRS como un aliado y no como un adversario.

10Así te ayuda Mount Bonnell Advisors en EE. UU.

10.1Asesoramiento fiscal en EE. UU. para particulares y empresas desde 2008

Mount Bonnell Advisors es una firma de asesoría fiscal fundada en 2006 con sede central en Londres y oficina propia en EE. UU. desde 2008. Desde Austin, Texas, el equipo estadounidense se ocupa de los asuntos fiscales, a veces complejos, de una clientela internacional, tanto particulares como empresas.

Entre los servicios del equipo están:

• Constitución con plena seguridad jurídica y gestión fiscal y administrativa continua de empresas en EE. UU. de distintas formas jurídicas;

• asesoramiento completo antes de la constitución sobre todos los aspectos fiscales, si quieres en colaboración con tu abogado y tu asesor fiscal en casa;

• Apertura de cuenta bancaria en EE. UU. en bancos líderes sin que tengas que viajar a EE. UU.;

• contabilidad continua para empresas estadounidenses de todo tipo y en todos los estados, incluidas las que no hemos constituido nosotros;

• Nóminas en EE. UU.;

• Alta de sales tax en EE. UU. y contabilidad continua;

• Elaboración de cuentas anuales y declaraciones de impuestos para empresas estadounidenses de todo tipo;

• Elaboración de declaraciones de impuestos de personas físicas, en especial con ingresos en Europa y EE. UU.

11Las 5 ventajas para los clientes de Mount Bonnell Advisors en EE. UU.

Quienes confían sus asuntos fiscales en EE. UU. a Mount Bonnell Advisors disfrutan de una serie de ventajas.

Las principales ventajas de trabajar con nosotros son:

1. Asesoramiento honesto y sin ideas preconcebidas: En Mount Bonnell Advisors no hay consultas gratuitas, ni siquiera una primera consulta gratuita. Como pagas por la consulta, no es una venta encubierta, sino un asesoramiento abierto y honesto. Todas las cartas sobre la mesa.

2. En tu zona horaria:Los clientes de EE. UU. se atienden desde Estados Unidos y desde Londres. Estés en Europa o en EE. UU., siempre tendrás un contacto disponible cerca de tu zona horaria.

3. Atención en inglés:Siempre hay alguien del equipo disponible para hablar contigo en inglés y coordinarte con el resto de compañeros.

4. Personal cualificado:Todas las personas del equipo que se encargan de la parte fiscal de nuestros clientes son asesores fiscales estadounidenses cualificados (CPA) y contables autorizados por el IRS, la agencia tributaria de EE. UU. (Approved E-File Provider).

5. Experiencia internacional:Frente a los expertos fiscales tradicionales, centrados siempre en un solo país, Mount Bonnell Advisors ha tenido desde el principio una orientación internacional.

12Pide ya tu consulta sobre impuestos, creación de empresas y residencia en EE. UU.

Sitú también tienes un proyecto que quizá quieras llevar a cabo en EE. UU., seguramente ya habrás estudiado a fondo cómo funcionan las cosas allí. Hoy en día, en poco tiempo encuentras en internet muchísima información sobre prácticamente cualquier tema (también sobre Estados Unidos).

Y es normal quellegue un momento en que la confusión crece y la claridad se esfuma. Hay demasiados aspectos que tener en cuenta a la vez. El punto de partida es complejo.

Quizá también te hayas dado cuenta de que lamayoría de los asesores fiscales locales, en EE. UU. y en tu país,sabendemasiado poco del contexto internacionalcomo para ayudarte de verdad.

Paradeshacer ese nudo mentaly abrir camino a nuevas ideas, te ofrecemos unaconsulta telefónica de una hora sobre impuestos, creación de empresas y residencia en EE. UU. 

En esta consulta podemostratar cuestiones técnicas concretas(por ejemplo, aspectos fiscales, la Corporation estadounidense o la LLC) osimplemente analizar las distintas opciones estratégicasque estés barajando ydebatirlas. Tú decides el contenido y marcas el ritmo.

Encontrarás más información sobre el sistema fiscal estadounidense en nuestra guía para principiantes y en nuestra introducción breve al derecho tributario estadounidense para empresarios europeos. Todos los temas fiscales están reunidos en nuestra sección Impuestos.