Declaración de impuestos en EE. UU. para particulares (Form 1040 y 1040-NR)
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IRS Streamlined Filing
Ponte al día con los años pendientes si el incumplimiento no fue intencionado.
Detrás de los servicios anteriores siempre hay el mismo encargo: nos ocupamos de tus obligaciones fiscales en EE. UU. como particular. Para ciudadanos estadounidenses y titulares de green card que viven en Europa, para personas con visado estadounidense y para cualquiera que tenga ingresos tributables en EE. UU. Con una persona de contacto fija y unos honorarios que quedan cerrados antes de empezar.
Encontrarás cada servicio en las tarjetas al principio de esta página. Si además tienes actividad empresarial en EE. UU., eso corresponde a la página para empresas; ambas cosas suelen ir de la mano y las llevamos dentro del mismo equipo.
Qué incluye el acompañamiento continuo
Cuándo deja de bastar hacerlo tú mismo
Una situación sencilla la puedes declarar tú mismo, y te lo decimos en lugar de venderte un encargo que no necesitas. Si vives en EE. UU. como asalariado, con un solo ingreso, sin cuentas en el extranjero y sin participaciones, el software estándar te llevará lejos.
La cosa cambia en cuanto se da al menos uno de estos puntos:
Tu familia no queda afectada automáticamente
La pregunta surge en casi todas las primeras consultas, y casi siempre al final: ¿meto a mi familia en esto? La respuesta, por lo general, es tranquilizadora.
Aun así, hay puntos de contacto, y los planteamos nosotros sin que preguntes: las cuentas conjuntas pueden entrar en el FBAR, la modalidad de declaración elegida puede incluir al cónyuge o dejarlo expresamente fuera, y los hijos con doble nacionalidad van adquiriendo sus propias obligaciones. Son cuestiones fáciles de resolver si se conocen, y sorpresas desagradables si no.
Ponerse al día con años pendientes
Si tienes años pendientes, es un proceso aparte con su propio procedimiento y no forma parte del acompañamiento continuo. El Streamlined Filing permite regularizarlos si el incumplimiento no fue intencionado, por lo general sin sanciones. Qué hay que tener en cuenta y para quién es adecuado lo explicamos en nuestra guía sobre el Streamlined Filing, donde el caso está descrito al completo.
Aquí basta una frase para situarlo: nos encargamos de la regularización y, después, si quieres, de los años corrientes.
Qué coordinamos entre los dos sistemas fiscales
El verdadero trabajo de una declaración estadounidense para alguien que vive fuera de EE. UU. no está en rellenar formularios. Está en presentar los mismos ingresos en dos sistemas de forma que al final no se pague dos veces. Para ello hay varios instrumentos, y cuál se aplica depende de cada caso:
Exclusión de rentas del trabajo obtenidas en el extranjero
Excluye de la tributación en EE. UU. el salario hasta un límite que se ajusta cada año, si cumples los requisitos de residencia.
Crédito por impuestos pagados en el extranjero
Resulta útil sobre todo cuando la carga fiscal en tu país es mayor que la estadounidense.
Normas del convenio de doble imposición
Por ejemplo, para pensiones, prestaciones de la seguridad social y determinadas rentas del capital.
Elegir entre estas vías no es un trámite: en parte te vincula para años posteriores y no se puede cambiar a voluntad cada año. Por eso no la tomamos de pasada mientras rellenamos, sino que la hablamos contigo y, cuando tiene sentido, con tu asesor fiscal en tu país. Por cierto, un convenio no te ahorra ni una sola declaración. Lo que hace es evitar que pagues dos veces, siempre que ambas partes se hayan presentado y encajen entre sí.
Si quieres renunciar a la green card o a la ciudadanía
Es un encargo aparte y el caso en el que más vale la preparación. La renuncia no tiene efectos fiscales retroactivos: si tienes años pendientes, por lo general tendrás que regularizarlos primero, o la salida saldrá cara. A eso se suma una declaración final para el año de la renuncia y, en parte de los casos, un impuesto de salida sobre el patrimonio.
La cita en el consulado es, por tanto, el obstáculo menor. El mayor es la preparación fiscal, que según el punto de partida lleva varios meses. Si te planteas este paso, habla con nosotros con un año de antelación, no con tres semanas.
El Departamento de Estado de EE. UU. redujo la tasa el 13 de abril de 2026; tienes los detalles en nuestra noticia sobre el tema.
Cuánto cuesta el servicio
Para los trabajos recurrentes trabajamos con tarifas fijas, para que sepas antes de contratarnos lo que cuesta un año. La declaración de una situación clara es previsible y se factura así.
Cuando el alcance de un caso no se puede estimar con rigor de antemano, por ejemplo varios años sin declarar o una renuncia prevista a la ciudadanía, empezamos con un scoping: revisamos el caso, te decimos el trabajo que supone, y los honorarios de esta revisión se descuentan del encargo posterior. Si no nos haces el encargo, no se reembolsan. Las tarifas actuales están en el resumen de honorarios. Preferimos darte el precio demasiado pronto que demasiado tarde.
Qué pasa a lo largo del año
Antes de cada uno de estos plazos te escribimos nosotros. Esa es la diferencia práctica frente a un encargo en el que tienes que acordarte tú de que deberías encargárselo a alguien.
Qué necesitamos de ti
Para empezar basta con poco:
Si no tienes claro qué es relevante, mejor pásate de detallado que quedarte corto. Ordenarlo es trabajo nuestro.
Cómo funciona un encargo con nosotros
Tienes una persona de contacto fija que conoce tu caso, no una tramitación que cambia de manos. Parece algo obvio y en este sector no lo es: quien haya intentado explicar por tercera vez la misma historia a un gran proveedor estadounidense sabe por qué lo ponemos lo primero.
El proceso es siempre el mismo. Contratas el servicio directamente en su página o nos haces el encargo a través de la página de contratación. Después abrimos tu expediente, comprobamos qué años están pendientes, revisamos tu documentación y te enviamos las dudas agrupadas en lugar de una a una. Recibes el borrador de la declaración con una breve explicación de qué opciones hemos ejercido y por qué. Solo presentamos cuando tú das el visto bueno. Recibes el justificante de presentación y el juego completo de documentos para tu archivo.
Las consultas que surjan entre medias forman parte del encargo y no se facturan aparte. Si durante el año pasa algo con relevancia fiscal (una mudanza, un cambio de cuenta, una herencia, una participación), el momento de llamar es cuando pasa, no en marzo del año siguiente.
Por qué un equipo con enfoque internacional
Seguramente lo habrás vivido: un accountant estadounidense conoce el derecho de EE. UU. y rara vez se interesa por lo que implica en tu país. Tu asesor fiscal en casa conoce el derecho nacional y rara vez mira más allá. Quien tributa en dos países se queda en medio.
Mount Bonnell Advisors trabaja desde 2008 exclusivamente con clientes internacionales. Para ti eso tiene un efecto práctico: explicas tu caso una sola vez, en inglés, y no tienes que traducirlo tú entre dos sistemas jurídicos. Nos coordinamos con tu asesor fiscal para que al final las cifras cuadren en ambos lados.
Preguntas frecuentes sobre el FBAR (FinCEN Form 114)
¿Quién tiene que presentar el FBAR?
Toda US person que tenga un interés financiero en cuentas fuera de EE. UU. o firma autorizada sobre ellas, en cuanto el valor total de esas cuentas haya superado 10.000 dólares en algún momento del año natural. US person significa: ciudadanos estadounidenses, titulares de green card y cualquier residente fiscal en EE. UU., además de sociedades, trusts y herencias estadounidenses. Si eres europeo y vives en EE. UU., cuentan tu antigua cuenta corriente, tu cartera de valores y la cuenta conjunta con tu pareja en casa, igual que una cuenta sobre la que solo tienes un poder.
¿El límite de 10.000 dólares es por cuenta?
No, se aplica a la suma de todas las cuentas fuera de EE. UU. Tres cuentas con un saldo máximo de 4.000 dólares cada una activan la obligación, y entonces hay que declarar las tres, no solo la mayor. Cuenta el saldo más alto del año, convertido a dólares. Da igual si las cuentas han generado rendimientos: el FBAR es una mera declaración informativa, no un impuesto.
¿Cuándo vence el FBAR y dónde se presenta?
El 15 de abril del año siguiente, la misma fecha que la declaración de la renta en EE. UU., pero por separado: el FBAR se envía electrónicamente a FinCEN, no al IRS. Si se te pasa el 15 de abril, FinCEN te concede automáticamente una prórroga hasta el 15 de octubre, sin solicitarla. Con nuestro servicio continuo, el FBAR va en el mismo calendario anual que tu declaración.
¿Qué sanciones hay si no se presenta el FBAR?
FinCEN distingue entre infracciones no intencionadas y deliberadas. No intencionada (non-willful): hasta 16.536 $ por infracción, es decir, por declaración no presentada, no por cuenta. Deliberada (willful): hasta 165.353 $ o el 50 % del saldo en el momento de la infracción, lo que sea mayor; además puede abrirse un proceso penal. Son los importes máximos ajustados a la inflación del reglamento de FinCEN del 17 de enero de 2025, que siguen vigentes en 2026 al no haber un nuevo ajuste. Quien no conocía la obligación y no tiene impuestos pendientes puede, por lo general, presentar los FBAR que faltan antes de que las autoridades pregunten; consulta Regularizar años pendientes.
¿Qué hace Mount Bonnell Advisors por mí con el FBAR?
Todo el proceso: aclaramos contigo qué cuentas hay que declarar (también poderes, cuentas conjuntas y carteras de valores), calculamos los saldos máximos anuales y los convertimos, preparamos el FBAR y lo presentamos electrónicamente ante FinCEN. Nosotros vigilamos el plazo. Si faltan declaraciones de años anteriores, vemos contigo la regularización Streamlined o la presentación tardía simple. Si primero quieres saber si te afecta, reserva una consulta.