Ciudadanos de EE. UU. en España y en Europa
Vives, trabajas y tributas en Europa. Aun así, el IRS espera tu Form 1040 en cuanto tus ingresos mundiales alcanzan el umbral obligatorio para tu modalidad de declaración.
Qué hacemos
Tus obligaciones con EE. UU. desde Europa, en un solo sitio.
Form 1040 con anexos. Tu declaración de la renta en EE. UU. sobre tus ingresos mundiales, con los formularios que exige tu situación.
FEIE o Foreign Tax Credit. Vemos qué método encaja con tus ingresos en Europa: la exención con el Form 2555 o el crédito por tus impuestos europeos con el Form 1116.
FBAR ante FinCEN. La declaración de tus cuentas fuera de EE. UU. a través del BSA E-Filing System, si en algún momento del año sumaron más de 10.000 $.
Form 8938. La declaración de tus activos en el extranjero según FATCA, como anexo al Form 1040, en cuanto superen los umbrales para contribuyentes residentes fuera de EE. UU.
Streamlined Foreign Offshore Procedures. Para los años pendientes: declaraciones de tres años, FBAR de seis años y tu declaración en el Form 14653.
Para quién
Para quienes viven en Europa y, para el IRS, siguen siendo estadounidenses.
Titulares de green card de vuelta en Europa
Quien tuvo green card en un año es residente fiscal en EE. UU. ese año, también después de volver. Eso solo termina cuando el estatus finaliza formalmente, por ejemplo al renunciar a la green card con el formulario I-407.
Accidental Americans
Nacidos en EE. UU., criados en Europa, sin haber tenido nunca pasaporte estadounidense. La obligación depende de la ciudadanía, no del pasaporte.
Quienes tienen años pendientes
Tu banco te ha preguntado por tu estatus en EE. UU. y te faltan declaraciones y FBAR. Si el incumplimiento no fue intencionado, el procedimiento Streamlined es la vía que el IRS prevé para ello.
Umbrales y plazos
Cuatro cifras que deciden qué tienes que declarar.
más de 10.000 $
FBAR: suma de todas las cuentas fuera de EE. UU., en cualquier momento del año
200.000 $
Form 8938, soltero residente en el extranjero: a final de año, o 300.000 $ durante el año; en declaración conjunta, el doble
132.900 $
Foreign Earned Income Exclusion por persona para 2026 (2025: 130.000 $)
15 de junio
prórroga automática del Form 1040 si resides en el extranjero; los intereses sobre el impuesto corren desde el 15 de abril
Fuentes: IRS, Publication 54 (Rev. 12-2025); IRS, Instructions for Form 8938; IRS, Instructions for Form 2555 (2025) y Rev. Proc. 2025-32; IRS y FinCEN, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR). Si un plazo cae en fin de semana o festivo en EE. UU., vale el siguiente día hábil.
Cómo funciona
De tus documentos a la presentación ante el IRS.
01Haces el encargo y nos envías tus documentosTras el encargoCertificado de retenciones, liquidación de impuestos en Europa, resúmenes anuales de tus cuentas y carteras y, si la tienes, tu última declaración en EE. UU.
02Analizamos tu situaciónAntes de la declaraciónQué anexos hacen falta, FEIE o Foreign Tax Credit, si corresponden el FBAR y el Form 8938 y si faltan años. Lo que no entra en el precio cerrado te lo indicamos con su precio antes de empezar.
03Borrador para revisarAntes de firmarRecibes tu declaración con todos los anexos y la repasas con nosotros.
04Firma y presentaciónDentro de plazoEl Form 1040 va al IRS y el FBAR, de forma electrónica, a FinCEN. En el procedimiento Streamlined, el paquete con el Form 14653 se envía en papel al IRS.
Cuánto cuesta
Un precio cerrado por año y una tarifa fija para regularizar.
Cada año
Declaración de impuestos en EE. UU.
750 $por ejercicio fiscal
Tu Form 1040 de un ejercicio fiscal, preparado y presentado ante el IRS. Si quieres, con solicitud de ITIN para tu cónyuge o un hijo sin SSN, 600 $ adicionales.
Encargar declaración →Regularizar años
Streamlined Filing
6.000 $tarifa fija
Todo el procedimiento: Form 1040 con anexos de tres años, FBAR de seis años, Form 14653 con declaración personal y la comunicación con el IRS.
Ir al Streamlined Filing →No incluido en el precio anual: FBAR, declaración de un estado y declaración conjunta con tu cónyuge. Si los necesitas, te decimos el precio antes de empezar. ¿Te ha llegado una carta del IRS con una sanción? Para eso está Cartas y sanciones del IRS.
Preguntas
Preguntas de ciudadanos de EE. UU. que viven en Europa.
¿Tengo que presentar la declaración en EE. UU. si soy ciudadano estadounidense y vivo en Europa?
Sí, en cuanto tus ingresos brutos mundiales alcanzan el umbral obligatorio para tu modalidad de declaración. Según el IRS, da igual dónde vivas. El salario que excluyes con la Foreign Earned Income Exclusion cuenta igualmente en los ingresos brutos.
¿Pago entonces impuestos dos veces?
Para evitar la doble imposición, la ley estadounidense ofrece dos herramientas: la Foreign Earned Income Exclusion exime los ingresos del trabajo obtenidos en el extranjero hasta el importe máximo, y el Foreign Tax Credit descuenta tu impuesto sobre la renta europeo. Qué método conviene depende de tus ingresos; lo analizamos antes de la declaración. Por la Saving Clause, los convenios de doble imposición solo ayudan a los ciudadanos de EE. UU. en puntos concretos.
¿Qué diferencia hay entre el FBAR y el Form 8938?
El FBAR se presenta electrónicamente ante FinCEN en cuanto tus cuentas fuera de EE. UU. sumaron en algún momento del año más de 10.000 $. El Form 8938 es un anexo al Form 1040 y recoge los activos financieros extranjeros; si resides fuera, se aplica a solteros con más de 200.000 $ a final de año o más de 300.000 $ durante el año. A menudo toca presentar los dos.
¿El FBAR está incluido en el precio cerrado?
En el precio cerrado de 750 $ por el Form 1040, no. Si lo necesitas, te decimos el precio antes de empezar. El Streamlined Filing por 6.000 $ sí incluye los FBAR de seis años.
¿Qué plazo tengo si vivo en el extranjero?
Si resides en el extranjero, el plazo del Form 1040 se amplía automáticamente hasta el 15 de junio, y con el Form 4868 hasta el 15 de octubre. El impuesto vence el 15 de abril y desde entonces corren intereses. El FBAR vence el 15 de abril y se prorroga automáticamente hasta el 15 de octubre.
Nunca he presentado nada. ¿Cómo lo regularizo?
Con las Streamlined Foreign Offshore Procedures, si tu incumplimiento no fue intencionado, el IRS no te ha abierto una inspección y en al menos uno de los tres años no tuviste domicilio en EE. UU. y pasaste al menos 330 días completos fuera del país. Se presentan declaraciones de tres años, FBAR de seis años y el Form 14653. Según el IRS, quien cumple todos los requisitos paga el impuesto y los intereses, pero no sanciones por presentación tardía, pago tardío, declaraciones informativas ni FBAR. Antes comprobamos si cumples los requisitos.
Mi cónyuge no tiene pasaporte estadounidense. ¿Qué pasa entonces?
Si declaras por separado, solo declaras tus propios ingresos. Si optáis por la declaración conjunta, tu cónyuge pasa a tratarse como residente en EE. UU., con sus ingresos mundiales, y necesita un SSN o ITIN. Si quieres, solicitamos el ITIN junto con tu declaración, 600 $ adicionales; el precio de la declaración conjunta te lo decimos antes.
Fuentes: IRS, Publication 54 (Rev. 12-2025); IRS, Instructions for Form 1040 (2025); IRS, U.S. taxpayers residing outside the United States (Streamlined Filing Compliance Procedures); IRS, Instructions for Form 8938; FinCEN, Report Foreign Bank and Financial Accounts.
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