Qué es la sales tax
La sales tax es un impuesto estatal sobre las ventas al consumidor final, que en muchos lugares se completa con impuestos de condados y municipios. No existe una sales tax federal. Es el vendedor quien debe calcularla, cobrarla e ingresarla al estado.
Por tanto, la obligación no depende de ser ciudadano estadounidense: la tiene toda empresa con nexus en un estado. Se registra allí, calcula el impuesto sobre las ventas sujetas y presenta declaraciones de forma periódica.
Cuándo tienes que registrarte: el nexus
Presencia física
Una oficina, empleados sobre el terreno o un almacén en el estado generan nexus.
Presencia económica (economic nexus)
El 21 de junio de 2018, el Tribunal Supremo resolvió en el caso South Dakota v. Wayfair que un estado puede exigir la sales tax también a vendedores sin presencia física. Abandonó expresamente la regla anterior, según la cual lo decisivo era la presencia física. Desde entonces, los estados vinculan la obligación también a umbrales de ventas.
Cada estado fija sus propios umbrales y sus propias reglas, por ejemplo sobre qué ventas se computan. Antes del registro comprobamos si alcanzas el umbral.
Estados sin sales tax general
Algunos estados no aplican una sales tax general a nivel estatal. Aun así, vender allí no siempre está libre de impuestos:
- Alaska: no hay sales tax estatal, pero muchos municipios aplican la suya. Los vendedores sin presencia con más de 100.000 $ de ventas anuales a Alaska deben registrarse en la Alaska Remote Seller Sales Tax Commission.
- Delaware: no hay sales tax, pero sí una gross receipts tax que el vendedor paga sobre sus ingresos brutos.
- Montana: sin sales tax general.
- Oregón: sin sales tax general.
Registro y declaraciones periódicas
El registro se hace ante la autoridad fiscal de cada estado, por separado para cada uno. Los procedimientos varían. En Texas, por ejemplo, solicitas el permiso en línea y no hay tasa, aunque el estado puede exigir una garantía. En California, el permiso (seller’s permit) también es gratuito.
Cada estado decide con qué frecuencia debes declarar. Florida, por ejemplo, fija el ritmo según el impuesto que recaudas al año: mensual si supera los 1.000 $, trimestral entre 501 $ y 1.000 $, semestral entre 101 $ y 500 $ y anual si es de 100 $ o menos.
La declaración hay que presentarla aunque no hayas vendido nada en el periodo. Texas, por ejemplo, la exige expresamente también sin ventas sujetas.
La sales tax como servicio adicional para tu sociedad
No ofrecemos la sales tax por separado, sino como servicio adicional para una sociedad que constituimos o gestionamos en el paquete anual. El registro y las declaraciones periódicas los hacemos junto con nuestro socio de sales tax, un proveedor estadounidense especializado. Tienes un único interlocutor: nosotros. Si aún no tienes sociedad, puedes, por ejemplo, constituir una LLC en Wyoming y contratar la sales tax como servicio adicional al mismo tiempo.
Las declaraciones periódicas empiezan en cuanto el estado fija el periodo de presentación; el precio depende de ese ritmo.
Con una sociedad nueva
¿Constituyes tu sociedad con nosotros? Entonces añades la sales tax como servicio adicional en el formulario de pedido de tu paquete de constitución. Cómo funciona la constitución en sí te lo explica la guía paso a paso para constituir una LLC en EE. UU.
Ver los paquetes de constitución →Para tu sociedad en el paquete anual
¿Tu sociedad ya está en nuestro paquete anual? Entonces añades la sales tax como servicio adicional.
Añadir la sales tax al paquete anual →Preguntas frecuentes sobre la sales tax
¿Tengo que registrarme en todos los estados donde vendo?
Solo en los estados donde tengas nexus: por presencia física o porque alcances el umbral de ventas del estado. Los estados sin sales tax general tienen a veces otras obligaciones, como Alaska con los impuestos municipales.
¿Puedo contratar la sales tax con vosotros sin tener sociedad?
No. Con nosotros, la sales tax es un servicio adicional para una sociedad que constituimos o gestionamos en el paquete anual.
¿Quién decide con qué frecuencia tengo que declarar?
El estado. Florida, por ejemplo, fija el ritmo según el importe del impuesto recaudado. Nuestro precio por las declaraciones periódicas sigue ese ritmo.
¿Tengo que declarar aunque no haya vendido nada?
Depende del estado. Texas, por ejemplo, exige expresamente la declaración aunque no haya habido ventas sujetas en el periodo.
