Cómo presentar tu declaración de impuestos en EE. UU. siendo ciudadano extranjero

Si vives en Estados Unidos siendo ciudadano extranjero y cobras allí un sueldo o ingresos, es posible que estés obligado a presentar una declaración de la renta en EE. UU. Estas normas se aplican a personas de cualquier país con vínculos con Estados Unidos.

La obligación de tributar puede existir aunque no seas ciudadano estadounidense ni titular de green card, o aunque tu residencia esté fuera de EE. UU. Quienes durante una estancia anterior en Estados Unidos obtuvieron ingresos o beneficios, prestaron servicios o reciben ahora ingresos pasivos en su cuenta pueden tener que presentar declaración ante el IRS, la agencia tributaria estadounidense.

Además de la edad y la categoría fiscal, la deuda tributaria depende sobre todo de cuánto ganas. Las autoridades fiscales fijan un mínimo exento. Si tus ingresos lo superan, por lo general tendrás que presentar declaración en EE. UU. aunque no seas estadounidense o residas en el extranjero.

Según la normativa fiscal estadounidense, reglas parecidas se aplican también a empresas extranjeras con negocios en Estados Unidos. En sociedades internacionales, no solo un establecimiento permanente o tener empleados residentes en EE. UU. pueden generar obligaciones fiscales allí, sino también ingresos y beneficios pasivos de EE. UU. (licencias, alquileres, ventas de activos, etc.), participaciones en sociedades estadounidenses (por ejemplo, una LLC o una partnership) o la venta de productos en el país. También aquí conviene consultar antes con un asesor fiscal e informarte bien de cómo tributaría tu empresa en EE. UU. Si estás pensando en crear tu propia sociedad americana, nuestra guía para constituir una LLC en EE. UU. como no residente te explica cada paso y las obligaciones posteriores.

El primer paso para declarar impuestos en EE. UU. como ciudadano extranjero es determinar tu estado civil fiscal (filing status). Si estás casado, normalmente presentas la declaración junto con tu cónyuge. Las personas solteras o sin familiares a cargo en Estados Unidos presentan una declaración individual. Si no estás casado pero tienes familiares a cargo, te conviene declarar como cabeza de familia en lugar de como persona individual. Hay varios factores que influyen en la clasificación correcta, por ejemplo si ambos cónyuges tienen ingresos en Estados Unidos o solo uno de ellos. Lo mejor es contar con un experto en impuestos estadounidenses. Un asesor fiscal con experiencia te ayuda a elegir el estado fiscal más ventajoso para tu caso. En Mount Bonnell Advisors te acompañamos con una consulta.

Hasta el año fiscal 2019, las personas extranjeras o sin ciudadanía estadounidense tenían no uno, sino dos formularios para su declaración de la renta: el 1040NR y el 1040NR-EZ. El 1040NR-EZ estaba pensado para contribuyentes solteros sin residencia permanente ni domicilio en Estados Unidos que solo obtenían ingresos o rentas pasivas de EE. UU. Quienes no cumplían alguna de estas condiciones (por ejemplo, por tener ingresos estadounidenses de otras fuentes como inversiones) usaban el formulario 1040NR.

Desde el año fiscal 2020, los no residentes (nonresident aliens) tienen un único formulario: el Formulario 1040NR. Si eres extranjero pero residente fiscal en EE. UU. (resident alien), presentas, como los ciudadanos estadounidenses, el Formulario 1040. En la web del IRS, la agencia tributaria estadounidense, encontrarás el formulario, los requisitos y guías útiles para presentar tu declaración en EE. UU. como ciudadano extranjero.

Ten en cuenta también que la obligación fiscal no es solo federal, sino también de cada estado. Según tu situación y dónde residas en Estados Unidos, además del federal tax (el impuesto federal sobre la renta) puede aplicarse el llamado state tax, que varía de un estado a otro. A esto puede sumarse, también para extranjeros, tributación a nivel local en cada county.

Al presentar tu declaración en EE. UU. también es importante entender cómo funcionan los créditos y las deducciones. Muchos exigen acreditar residencia en Estados Unidos, así que como ciudadano extranjero puede ser difícil optar a algunos. Aun así, hay excepciones que dependen de tu situación. Si tienes hijos que van al colegio en EE. UU., por ejemplo, existen créditos y deducciones relacionados con la educación. Y si tienes gastos empresariales ligados a una actividad por cuenta propia u otros servicios en Estados Unidos, también puedes declararlos y, en su caso, deducirlos. De nuevo, conviene que lo hables con un asesor fiscal o un experto financiero. Así sabrás qué deducciones te benefician más y cómo reducir al máximo tu carga fiscal en EE. UU.

Como ciudadano extranjero, debes saber que el IRS te devuelve lo que hayas pagado de más, igual que a cualquier otro contribuyente, salvo que lo compense con deudas tributarias pendientes. Cuánto pagas, eso sí, depende de las deducciones y créditos a los que tengas derecho como nonresident o resident. Por eso conviene que un experto en impuestos te asesore antes, para asegurarte de que se han tenido en cuenta todas las deducciones y créditos aplicables al calcular el impuesto de fin de año y de que no pagas en EE. UU. más de lo necesario.

Si tributas en Estados Unidos siendo extranjero, tus declaraciones en EE. UU. deben recoger toda la información sobre tus ingresos y rentas. Normalmente incluye lo siguiente:

• La suma de todos los ingresos obtenidos en el año fiscal correspondiente

• Ingresos por intereses y dividendos, que además deben recogerse en el formulario 1099 del IRS

• Retenciones sobre tus rendimientos del trabajo por cuenta ajena: reducen, en su caso, el importe a pagar en tu declaración

• Créditos y mínimos exentos: también reducen el importe a pagar

Según tu situación, puede que hagan falta más datos o documentos adicionales. Con gusto aclaramos qué información tienes que aportar tú y nos encargamos de presentar tu declaración en EE. UU., tanto si resides en Estados Unidos como en el extranjero.

Además, los ciudadanos extranjeros o expats que tributan en EE. UU. deben incluir en su declaración la siguiente información adicional:

• Número de la Seguridad Social o número de identificación fiscal

• Nombre completo, número de la Seguridad Social o número de identificación fiscal (y, si procede, fecha de nacimiento del cónyuge)

• PIN de protección de identidad (si lo tienes)

• Código bancario y número de cuenta, para la devolución de lo que hayas pagado de más o para abonar el importe que debas

Por cierto, en nuestro artículo sobre transferencias de dinero entre EE. UU. y Europa tienes una visión general del tema.

Los ciudadanos estadounidenses y demás personas que tributan en Estados Unidos tienen hasta el 15 de abril de cada año para presentar su declaración. Si esa fecha cae en fin de semana, el plazo se traslada al siguiente día hábil.

Aun así, como extranjero o expatriado también puedes pedir una prórroga y retrasar la presentación unos meses si lo necesitas. El plazo máximo es el 15 de octubre. Si no presentas la declaración a tiempo y tampoco has solicitado una prórroga, te expones a una multa, cuyo importe depende del retraso y de la cantidad de impuestos pendientes.

Presentar impuestos en EE. UU. puede parecer complicado al principio y, frente al sistema fiscal de tu país, hay diferencias y particularidades. Pero con una buena preparación y un acompañamiento competente, la declaración en Estados Unidos es un trámite rutinario, no solo para los estadounidenses sino también para personas de otras nacionalidades, vivan en EE. UU., en España o en cualquier otro país. Lo importante es que conozcas tu estatus fiscal en EE. UU., declares todos los ingresos relevantes y uses el formulario adecuado (1040NR). Por último, presenta tu declaración antes del 18 de abril (o solicita una prórroga) y paga a tiempo los impuestos que correspondan. Si tienes en cuenta estos puntos, la declaración en EE. UU. te saldrá bien y sin grandes complicaciones, vengas de donde vengas.

Te recomendamos, en cualquier caso, contar con ayuda profesional para presentar tu declaración en EE. UU. y, si hace falta, consultar a un asesor fiscal. Es la única forma de asegurarte de que cumples todos los requisitos legales. Estaremos encantados de acompañarte en todo el proceso con nuestra consulta y de ayudarte a preparar y presentar todos los formularios necesarios, vengas del país que vengas. Todos los detalles de nuestro servicio están en la página Declaración de impuestos en EE. UU.; y más artículos en Actualidad.

En este artículo te contamos todo lo importante sobre las distintas formas de enviar dinero entre EE. UU. y Europa.

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