Quelle est la date limite quand on vit à l'étranger ?

Si vous résidez à l'étranger, le délai pour le Form 1040 est automatiquement prolongé au 15 juin, et au 15 octobre avec le Form 4868. L'impôt reste exigible le 15 avril, les intérêts courent à partir de cette date. Le FBAR est dû le 15 avril et automatiquement prolongé jusqu'au 15 octobre.

Mon conjoint n'a pas de passeport américain. Qu'est-ce que cela change ?

En déclaration séparée, vous ne déclarez que vos propres revenus. Si vous optez pour la déclaration conjointe, votre conjoint est traité comme résident américain, avec ses revenus mondiaux, et doit avoir un SSN ou un ITIN. Sur demande, nous demandons l'ITIN avec votre déclaration, pour 600 $ de plus ; nous vous indiquons à l'avance le prix de la déclaration conjointe.

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Citoyens américains à l'étranger

Passeport américain, mais chez vous à Paris, Bruxelles ou Genève ? Votre 1040, on s'en occupe.

Les États-Unis imposent selon la nationalité, pas selon le lieu de résidence. Citoyen américain ou titulaire d'une green card, vous déposez votre Form 1040 même depuis l'Europe, vous déclarez vos comptes dans le FBAR et, au-delà de certains seuils, sur le Form 8938.

Nous préparons votre déclaration avec les annexes qu'exige votre situation, nous examinons avec vous la Foreign Earned Income Exclusion ou le Foreign Tax Credit, puis nous la déposons auprès de l'IRS. Des années manquent ? Vous les régularisez avec nous grâce à la procédure Streamlined de l'IRS. En anglais, à prix fixe.

Bureau avec lampe, lunettes, stylo et feuilles blanches

750 $par année fiscale

Prix fixe pour votre Form 1040 pour une année fiscale. Le FBAR, la déclaration d'un État et la déclaration conjointe avec votre conjoint ne sont pas inclus ; nous vous en indiquons le prix avant de commencer.

Des années en retard ? Streamlined Filing pour 6 000 $ →

Des questions ? +1 512 647 1128, 24 h/24, en anglais.

Ce que nous faisons

Vos obligations américaines depuis l'Europe, gérées par une seule équipe.

Form 1040 et annexes. Votre déclaration américaine d'impôt sur le revenu mondial, avec les formulaires qu'exige votre situation.

FEIE ou Foreign Tax Credit. Nous déterminons la méthode adaptée à vos revenus européens : l'exclusion avec le Form 2555 ou l'imputation de votre impôt européen avec le Form 1116.

FBAR auprès du FinCEN. La déclaration de vos comptes hors des États-Unis via le BSA E-Filing System, dès que leur total a dépassé 10 000 $ à un moment quelconque de l'année.

Form 8938. La déclaration de vos actifs étrangers au titre de FATCA, en annexe du Form 1040, dès qu'ils dépassent les seuils applicables aux contribuables résidant à l'étranger.

Streamlined Foreign Offshore Procedures. Pour les années manquées : déclarations sur trois ans, FBAR sur six ans et votre attestation sur le Form 14653.

Pour qui

Pour tous ceux qui vivent en Europe et restent américains aux yeux de l'IRS.

Citoyens américains en France, en Belgique, au Luxembourg ou en Suisse

Vous vivez, travaillez et payez vos impôts en Europe. L'IRS attend pourtant votre Form 1040 dès que votre revenu mondial atteint le seuil applicable à votre statut de déclaration.

Titulaires d'une green card rentrés en Europe

Si vous avez détenu une green card au cours d'une année, vous êtes résident fiscal américain pour cette année, même après votre retour. Cela ne cesse qu'à la fin formelle du statut, par exemple en restituant la green card avec le formulaire I-407.

Accidental Americans

Nés aux États-Unis, élevés en Europe, jamais titulaires d'un passeport américain. L'obligation découle de la nationalité, pas du passeport.

Ceux qui ont des années en retard

Votre banque vous a interrogé sur votre statut américain, et il vous manque des déclarations et des FBAR. Si l'omission n'était pas intentionnelle, la procédure Streamlined est la voie prévue par l'IRS.

Seuils et délais

Quatre chiffres qui déterminent vos déclarations.

plus de 10 000 $

FBAR : total de tous les comptes hors des États-Unis, à un moment quelconque de l'année

200 000 $

Form 8938, célibataire résidant à l'étranger : en fin d'année, ou 300 000 $ en cours d'année ; le double en déclaration conjointe

132 900 $

Foreign Earned Income Exclusion par personne pour 2026 (2025 : 130 000 $)

15er juin

délai automatique pour le Form 1040 en cas de résidence à l'étranger ; les intérêts sur l'impôt courent à partir du 15 avril

Sources : IRS, Publication 54 (Rev. 12-2025) ; IRS, Instructions for Form 8938 ; IRS, Instructions for Form 2555 (2025) et Rev. Proc. 2025-32 ; IRS et FinCEN, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR). Si une échéance tombe un week-end ou un jour férié américain, le jour ouvré suivant s'applique.

Comment ça se passe

De vos documents jusqu'au dépôt auprès de l'IRS.

01Vous commandez et nous envoyez vos documentsAprès la commandeAttestation de salaire, avis d'imposition européen, relevés annuels de vos comptes et portefeuilles et, le cas échéant, votre dernière déclaration américaine.

02Nous analysons votre situationAvant la déclarationAnnexes nécessaires, FEIE ou Foreign Tax Credit, FBAR et Form 8938 requis ou non, années manquantes éventuelles. Ce qui n'entre pas dans le prix fixe, nous vous l'indiquons avec son prix avant de commencer.

03Projet à relireAvant la signatureVous recevez votre déclaration avec toutes ses annexes et la passez en revue avec nous, en anglais.

04Signature et dépôtÀ l'échéanceLe Form 1040 part à l'IRS, le FBAR par voie électronique au FinCEN. Pour la procédure Streamlined, le dossier avec le Form 14653 est envoyé sur papier à l'IRS.

Combien ça coûte

Un prix fixe par année, un forfait pour la régularisation.

Chaque année

Déclaration fiscale américaine

750 $par année fiscale

Votre Form 1040 pour une année fiscale, préparé et déposé auprès de l'IRS. Sur demande, avec une demande d'ITIN pour votre conjoint ou un enfant sans SSN, 600 $ en plus.

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Régulariser des années

Streamlined Filing

6 000 $forfait

La procédure complète : Form 1040 avec annexes sur trois ans, déclarations FBAR sur six ans, Form 14653 avec attestation personnelle et échanges avec l'IRS.

Découvrir le Streamlined Filing →

Non inclus dans le prix fixe annuel : le FBAR, la déclaration d'un État et la déclaration conjointe avec votre conjoint. Si vous en avez besoin, nous vous indiquons le prix avant de commencer. Un courrier de l'IRS avec une pénalité ? Voyez Courriers et pénalités de l'IRS.

Questions

Les questions des citoyens américains en France, en Belgique, au Luxembourg et en Suisse.

Citoyen américain en Europe, dois-je déposer une déclaration américaine ?

Oui, dès que votre revenu brut mondial atteint le seuil applicable à votre statut de déclaration. Selon l'IRS, votre lieu de résidence ne change rien. Le salaire exclu via la Foreign Earned Income Exclusion compte dans le revenu brut.

Vais-je payer deux fois l'impôt ?

Le droit américain offre deux outils : la Foreign Earned Income Exclusion exonère les revenus d'activité étrangers jusqu'au plafond, le Foreign Tax Credit impute votre impôt européen sur le revenu. La bonne méthode dépend de vos revenus ; nous l'examinons avant la déclaration. En raison de la Saving Clause, les conventions fiscales n'aident les citoyens américains que sur certains points.

Quelle différence entre le FBAR et le Form 8938 ?

Le FBAR se dépose par voie électronique auprès du FinCEN dès que vos comptes hors des États-Unis ont dépassé ensemble 10 000 $ à un moment quelconque de l'année. Le Form 8938 est une annexe du Form 1040 qui recense les actifs financiers étrangers ; en cas de résidence à l'étranger, il s'applique aux célibataires au-delà de 200 000 $ en fin d'année ou de 300 000 $ en cours d'année. Les deux sont souvent dus.

Le FBAR est-il inclus dans le prix fixe ?

Pas dans le prix fixe de 750 $ pour le Form 1040. Si vous en avez besoin, nous vous indiquons le prix avant de commencer. Le Streamlined Filing à 6 000 $ inclut les déclarations FBAR sur six ans.

Quelle est la date limite depuis l'étranger ?

En cas de résidence à l'étranger, le délai du Form 1040 est automatiquement prolongé au 15 juin, et au 15 octobre avec le Form 4868. L'impôt est dû le 15 avril, date à partir de laquelle courent les intérêts. Le FBAR est dû le 15 avril et automatiquement prolongé jusqu'au 15 octobre.

Je n'ai jamais déclaré. Comment régulariser ?

Par les Streamlined Foreign Offshore Procedures, si votre omission n'était pas intentionnelle, si l'IRS n'a ouvert aucun contrôle contre vous et si, au cours d'au moins une des trois années, vous n'aviez pas de domicile aux États-Unis et avez passé au moins 330 jours complets hors des États-Unis. On dépose les déclarations sur trois ans, les FBAR sur six ans et le Form 14653. Selon l'IRS, si toutes les conditions sont remplies, vous payez l'impôt et les intérêts, mais aucune pénalité pour dépôt tardif, paiement tardif, déclarations d'information ou FBAR. Nous vérifions au préalable que vous remplissez les conditions.

Mon conjoint n'a pas de passeport américain. Que se passe-t-il ?

En déclaration séparée, vous ne déclarez que vos propres revenus. Si vous optez pour la déclaration conjointe, votre conjoint est traité comme résident américain, avec son revenu mondial, et a besoin d'un SSN ou d'un ITIN. Sur demande, nous demandons l'ITIN avec votre déclaration, 600 $ en plus ; le prix de la déclaration conjointe vous est indiqué à l'avance.

Sources : IRS, Publication 54 (Rev. 12-2025) ; IRS, Instructions for Form 1040 (2025) ; IRS, U.S. taxpayers residing outside the United States (Streamlined Filing Compliance Procedures) ; IRS, Instructions for Form 8938 ; FinCEN, Report Foreign Bank and Financial Accounts.

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