Costes anuales de una LLC en EE. UU.: lo que cobran seis estados

Lo que cuesta una empresa en EE. UU. no se decide tanto el día de la constitución como en los años siguientes. Delaware cobra cada año un impuesto fijo, California uno bastante más alto, Texas a menudo nada, pero exige un informe. A eso se suman obligaciones federales que no cuestan nada, pero cuyo incumplimiento sale caro, y servicios sin los que una sociedad gestionada desde el extranjero no puede funcionar. Aquí tienes las tasas estatales sacadas de las fuentes oficiales de los seis grandes estados de constitución, con fecha de revisión, y los tipos de coste que debes prever además.

1Tres tipos de costes

Si planificas los costes de una empresa en EE. UU., cuenta con tres partidas distintas. La primera son las tasas e impuestos del estado de constitución: una vez la tasa de constitución y, después, cada año o cada dos años un informe con tasa o un impuesto fijo. Estos importes los fija la ley, son iguales para todos y aparecen en esta página con su fecha de revisión.

La segunda partida son las obligaciones federales. El IRS no cobra nada por el EIN ni por sus formularios. Sale caro solo cuando falta una declaración. La tercera partida son los servicios: el Registered Agent, imprescindible para una sociedad gestionada desde el extranjero, la contabilidad y las declaraciones de impuestos. Estos costes los fijan los proveedores, no el estado, y dependen de lo que haga tu sociedad.

Esta página compara las tasas estatales de los seis grandes estados de constitución: Delaware, Florida, Texas, Wyoming, California y Nueva York. Nuestros paquetes y sus precios están en Constituir una LLC en EE. UU.; allí las tasas estatales van incluidas a precio de coste.

2La tasa de constitución

Constituir la sociedad es barato en los seis estados. California cobra 70 $ por los Articles of Organization, Wyoming 100 $, Delaware 110 $, Florida 125 $, Nueva York 200 $ y Texas 300 $. En Delaware el importe se compone de la tasa y un recargo municipal; en Florida, de 100 $ por los Articles y 25 $ por la designación del Registered Agent. Si en Texas pagas online con tarjeta, se suman 0,25 $ más un 2,25 por ciento.

Nueva York es la excepción, porque la tasa no es toda la factura. En los 120 días siguientes a la constitución, la LLC debe publicar su constitución en periódicos y presentar el Certificate of Publication, que cuesta 50 $; a eso se suma el coste de los periódicos, que no fija el estado. Si se te pasa el plazo, pierdes la autorización para operar hasta que hagas la publicación. Tienes los detalles en Constituir una LLC en Nueva York.

La tabla resume las tasas de constitución. Casi nunca son decisivas a la hora de elegir estado; lo que cuenta son los costes recurrentes y dónde opera realmente tu sociedad.

3Los costes estatales anuales

A partir del segundo año, los estados se diferencian mucho. La tabla muestra lo que debe cada LLC allí cada año o cada dos años, cuándo vence y qué pasa si no se cumple.

Delaware cobra a cada LLC un Annual Tax de 400 $, pero no exige informe anual. Florida exige un Annual Report de 138,75 $, compuesto por 50 $ de tasa del informe y 88,75 $ de Supplemental Corporate Fee. Wyoming exige un Annual Report con una License Tax de 60 $ o dos décimas por mil de los activos situados y utilizados en Wyoming, lo que sea mayor; hasta 300.000 $ de activos en Wyoming, se quedan en 60 $.

Texas no exige informe ante el Secretary of State y, hasta una facturación anual proyectada de 2.650.000 $ (informes 2026 y 2027), no cobra franchise tax. Aun así, el Public Information Report u Ownership Information Report ante el Comptroller vence cada año el 15 de mayo. Por encima del umbral, el impuesto se calcula sobre el margen, al 0,75 por ciento o, en comercio mayorista y minorista, al 0,375 por ciento. Tienes los detalles en Constituir una LLC en Texas.

Nueva York exige cada dos años un Biennial Statement de 9 $ en el mes de constitución. La tasa anual de la administración tributaria en el Form IT-204-LL solo se paga si la LLC tiene ingresos, ganancias, pérdidas o deducciones de fuente neoyorquina; en ese caso es de al menos 25 $, y de exactamente 25 $ para una LLC transparente con un solo socio. Una LLC sin ingresos de Nueva York no la paga, aunque esté constituida allí.

California es el más caro de los seis estados y por eso tiene su propio apartado.

4Delaware: 400 $, sin descuentos

El Annual Tax de Delaware es sencillo, pero implacable. Toda LLC, y toda LLC extranjera registrada en Delaware, paga 400 $. Vence el 1 de junio tras el cierre del año natural. No se prorratea: si la sociedad figuró activa en el registro del estado en algún momento entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, debe el importe completo. Así que una LLC constituida en diciembre paga por su primer mes lo mismo que por un año entero.

Si no pagas, debes 200 $ de sanción y un 1,5 por ciento de intereses al mes sobre impuesto y sanción. Si el impuesto queda sin pagar tres años, el Certificate of Formation se cancela en el tercer aniversario del vencimiento. El estado envía la liquidación al Registered Agent al menos 60 días antes del 1 de junio, y este debe reenviártela. Cómo se paga lo explicamos en Franchise tax de una LLC en Delaware.

5California: 800 $ y más

Toda LLC constituida en California u operativa allí paga un Annual Tax de 800 $. También una LLC de Delaware o de Texas que haga negocios en California. El primer pago vence el día 15 del cuarto mes tras la inscripción ante el Secretary of State y, después, el día 15 del cuarto mes de cada ejercicio fiscal. Para los ejercicios que empiecen a partir del 1 de enero de 2027 y antes del 1 de enero de 2030, el impuesto del primer ejercicio es de 400 $.

A esto se suma una LLC Fee en cuanto los ingresos de California alcanzan 250.000 $: 900 $ desde 250.000 $, 2.500 $ desde 500.000 $, 6.000 $ desde 1 millón de dólares y 11.790 $ desde 5 millones de dólares. Se estima y se paga antes del día 15 del sexto mes del ejercicio fiscal. Ante el Secretary of State, la LLC presenta en los 90 días siguientes a la constitución, y luego cada dos años, un Statement of Information de 20 $. Más información en LLC en California.

6Un segundo estado, más costes

Las tablas se refieren al estado de constitución. Si tu LLC opera en otro estado, normalmente tendrá que registrarse allí como sociedad extranjera (foreign LLC), y eso genera costes propios. Texas cobra 750 $ por registrar una LLC extranjera, Florida 100 $ por el Certificate of Authority, Delaware 200 $ y Wyoming 150 $.

Lo que más pesa son las consecuencias continuas. Una LLC extranjera registrada debe mantener un Registered Agent en el segundo estado y cumplir allí las obligaciones anuales. Delaware cobra sus 400 $ expresamente también a las LLC extranjeras, Florida les exige igualmente el Annual Report, Texas el informe al Comptroller y California sus 800 $ a cualquier LLC que opere allí. Así que quien constituye en Delaware y trabaja en Texas paga en ambos estados. Cuándo es obligatorio registrarse lo explicamos en Foreign Qualification.

Para una sociedad con actividad real en Estados Unidos, esto suele ser un buen argumento para constituirla directamente donde se desarrolla el negocio. La comparativa de estados la tienes en Elegir el estado adecuado.

7El nivel federal: sin tasas, pero con obligaciones

Las autoridades federales no cobran nada por lo básico de una LLC. El IRS asigna gratis el EIN, el número fiscal de la sociedad, y advierte expresamente contra las webs que cobran por ello. La declaración de titulares reales ante FinCEN ya no se aplica a las sociedades estadounidenses: desde una norma provisional de marzo de 2025, que FinCEN convirtió después en definitiva, las sociedades de EE. UU. están exentas de esta obligación.

Lo que queda son declaraciones que no cuestan nada, pero cuya omisión sale muy cara. Una LLC propiedad de una sola persona residente fuera de EE. UU. presenta cada año un Form 5472 con una carátula según el Form 1120, en el plazo del Form 1120, es decir, hasta el día 15 del cuarto mes tras el cierre del ejercicio fiscal. Quien no lo presenta o no lleva la documentación necesaria se arriesga a una multa de 25.000 $ por año y a otros 25.000 $ por cada periodo de 30 días iniciado si la declaración sigue sin presentarse más de 90 días después de un requerimiento del IRS. Más información en Form 5472.

Una LLC con varios socios presenta, como partnership, un Form 1065; si el ejercicio coincide con el año natural, hasta el 15 de marzo. Los detalles están en Form 1065. Si la LLC tiene un propietario extranjero con al menos un 10 %, en los 45 días siguientes a la constitución hay que presentar la declaración BE-13 ante el Bureau of Economic Analysis, que es obligatoria y confidencial; consulta Declaración BE-13.

8Registered Agent, contabilidad y asesoría fiscal

Además de las tasas estatales, hay costes que ninguna ley cuantifica, pero que asume toda sociedad gestionada desde el extranjero. El principal es el Registered Agent. Delaware, Florida, Texas, Wyoming y California exigen a cada LLC un agente con dirección en el estado; Nueva York, en cambio, exige designar al Secretary of State. Si no vives en el estado de constitución, contratas un agente y le pagas cada año, en cada estado donde la sociedad esté constituida o registrada. Qué debe hacer el agente lo explicamos en Registered Agent y domicilio comercial.

La segunda partida es la contabilidad. Una LLC con propietario extranjero debe poder documentar sus operaciones con él, una partnership necesita cuentas de capital para cada socio y una sociedad con negocio real en EE. UU. necesita de todos modos llevar libros al día. La tercera partida son las declaraciones fiscales: las federales de la LLC, en su caso las de sus socios y, según el estado y la actividad, las de sales tax o de retenciones sobre nóminas.

Estos costes dependen de la estructura, no del estado. Una LLC inactiva con un solo socio necesita poco; una partnership activa con empleados en dos estados, mucho. Por eso, planifícalos según lo que vaya a hacer tu sociedad y pregunta en cada presupuesto qué tasas estatales incluye y cuáles se facturan aparte.

9Las cuentas del primer año completo

Para cerrar, un ejemplo solo con tasas estatales. Una LLC que opera en su estado de constitución y no tiene ingresos de otros estados paga al estado en su primer año completo tras la constitución: en Texas, con una facturación por debajo del umbral, nada; en Nueva York, sin ingresos neoyorquinos, nada, y al año siguiente 9 $ por el Biennial Statement; en Wyoming, al menos 60 $; en Florida, 138,75 $; en Delaware, 400 $, y en California, 800 $, más la LLC Fee a partir de 250.000 $ de ingresos, y cada dos años 20 $ por el Statement of Information.

Estas cifras son el suelo, no el techo. A ellas se suman el Registered Agent, la contabilidad y las declaraciones fiscales, y registrarse en un segundo estado duplica parte de las partidas. Si quieres conocer el coste total de tu proyecto, lo mejor es calcularlo junto con la pregunta de en qué estado se desarrolla realmente el negocio. Lo vemos contigo en la consulta sobre constitución de empresas.

En resumen

• La tasa estatal de constitución va de 70 $ en California a 300 $ en Texas; Nueva York exige además una publicación en prensa.
• Cada año, Delaware cobra 400 $, Florida 138,75 $, Wyoming al menos 60 $ y California 800 $ (para un primer ejercicio fiscal de 2027 a 2029, 400 $); Nueva York, 9 $ cada dos años.
• Texas no exige franchise tax hasta 2,65 millones de dólares de facturación anual (informes de 2026 y 2027), pero sí un informe cada año antes del 15 de mayo.
• A nivel federal, el EIN y las declaraciones no tienen coste; quien no presenta el Form 5472 se arriesga a una multa de 25.000 $.
• El Registered Agent, la contabilidad y las declaraciones fiscales son los costes de servicio recurrentes; quien opera en un segundo estado paga además allí el registro y las tasas anuales.

Cómo te ayudamos

• Constituir una LLCLa LLC estadounidense con establecimiento, llave en mano en seis estados.
• Declaración de impuestos de LLC y LPForm 1065 y K-1 para tu LLC o LP.
• Crear una empresa en EE. UU.LLC, Inc o LP en Delaware, Florida, California, Nueva York, Texas o Wyoming.
• Consulta sobre constitución de empresaForma jurídica, estado y consecuencias fiscales, antes de decidirte.