Posibles usos de tu Limited Liability Company (LLC) en EE. UU.

Quien crea una sociedad en Estados Unidos suele tener muy claro para qué la va a usar. Para la mayoría de nuestros clientes, el motivo principal es querer hacer negocios en EE. UU. Muchas veces ya han levantado una empresa de éxito en su país y ahora quieren dar el salto a Estados Unidos.

La LLC es una forma jurídica versátil y flexible, y Estados Unidos es una plaza importante y atractiva. A no pocos clientes les encanta precisamente moverse fuera de la Unión Europea. Las principales ventajas de la LLC de un vistazo las tienes aquí.

Además de la expansión a EE. UU., hay muchos otros motivos para crear una empresa estadounidense que no saltan a la vista. En esos casos, el cliente busca una solución concreta a un reto que tiene delante. A continuación analizamos algunos de estos escenarios en detalle.

¿Quieres una LLC estadounidense que no pague impuestos en EE. UU.? Entonces lo tuyo es nuestra web hermana zerotax.llc. Allí hablamos de la LLC para propietarios que viven fuera de EE. UU. y cuyo negocio no se desarrolla en EE. UU.: sin establecimiento permanente, sin impuesto estadounidense sobre el beneficio. Esta web trata de lo contrario: sociedades que operan de verdad en EE. UU., tienen allí un establecimiento permanente y pagan impuestos en EE. UU. En ambos casos, detrás está el mismo equipo en Austin: Mount Bonnell Advisors.

1Entrar en el mercado estadounidense con la LLC

El uso más evidente de una LLC es, sin duda, operar con ella en el mercado estadounidense y formar parte de la vida económica de Estados Unidos.

Da igual a qué sector te dediques o si trabajas sobre todo con clientes B2B o B2C. La LLC goza de una aceptación amplísima y sirve para casi todo.

Los socios de la LLC pueden ser tanto personas físicas como jurídicas, es decir, la LLC puede formar parte de tu grupo empresarial actual, teniendo siempre en cuenta los aspectos fiscales (entre otros, la retención en origen estadounidense).

La LLC ofrece una protección eficaz frente a la responsabilidad. Los socios no responden con su patrimonio personal, solo con su aportación a la LLC.

Como con cualquier sociedad extranjera, con la LLC es importante crear suficiente sustancia en EE. UU. desde el principio, al menos si, como socio de control de la LLC, vives en un país de alta tributación con normas muy restrictivas sobre la participación en sociedades extranjeras (las llamadas reglas CFC o de transparencia fiscal internacional). Sustancia significa que el día a día de la sociedad no se dirige desde tu país de residencia y que la sociedad dispone de oficinas y personal en EE. UU. Todo esto es mucho menos problemático si solo eres socio minoritario de la LLC.

2La LLC como sociedad con actividad internacional

Hay muchas buenas razones para montar en EE. UU. un negocio con vocación global que, por ejemplo, también atienda a clientes de la Unión Europea, es decir, que no se limite al mercado estadounidense.

Entre ellas, un entorno favorable al emprendedor, una fiscalidad moderada y esa actitud «Can Do» de los estadounidenses que todos los empresarios que conozco valoran muchísimo.

Claro que cada sector es distinto y esta opción no interesa en todos los casos. Por ejemplo, los desarrolladores de software en Silicon Valley parecen ser mucho más caros que en la mayoría de países europeos. Si no tienes acceso a capital riesgo, conviene preguntarse si de verdad compensa abrir allí una empresa de software.

Pero, aparte de eso, todos los beneficios que la LLC genere en todo el mundo tributarían a los tipos favorables de Estados Unidos. Así que, si de todos modos piensas operar en EE. UU. con una LLC, puede tener sentido atender también otros mercados desde esa empresa.

Además, una LLC que funcione bien puede ser la plataforma para solicitar más adelante un visado si, como empresario, te apetece vivir en EE. UU. al menos una temporada.

3La LLC como patrocinadora de un visado o una green card

Quien busca un visado para vivir en EE. UU. suele montar allí una empresa como emprendedor y así ganarse su sitio en el país. La empresa estadounidense actúa entonces como patrocinadora del visado.

La LLC es perfecta para establecer y gestionar tu empresa estadounidense cumpliendo los requisitos del visado. Siempre conviene contar también con un abogado de inmigración estadounidense, porque para el visado importa, y mucho, cómo esté estructurada la propiedad de la LLC.

4La LLC como sociedad inmobiliaria en EE. UU.

Invertir en inmuebles en EE. UU. puede ser atractivo y rentable si conoces bien el terreno. Cómo plantearlo depende de varios factores.

Por supuesto, puedes comprar como particular, sin ninguna sociedad. La pregunta es qué pasa si el proyecto sale mal: entonces respondes con tu propio patrimonio.

Por eso una sociedad de responsabilidad limitada como la LLC es muy recomendable. Y hay otra consideración, además del riesgo de responsabilidad, que debería entrar en tu planificación patrimonial: si alguna vez pasas apuros económicos, para proteger tu patrimonio es ideal que tus inmuebles en EE. UU. estén a nombre de una LLC y no a título personal.

Quién es el dueño de la LLC y quién la controla puede mantenerse en reserva. Si tienes los inmuebles a tu nombre, eso no es posible.

Ahora bien, que la LLC sea la mejor forma jurídica para tu inversión inmobiliaria, o que en tu caso convenga otra forma jurídica estadounidense, depende mucho de tus circunstancias, por ejemplo de si vives y tributas en EE. UU. o en otro país.

En cualquier caso, merece la pena hacer un análisis a fondo antes de crear la sociedad. Con inmuebles, no querrás dejar nada al azar.

5La LLC como sociedad provisional

No siempre puedes montar desde el primer día la estructura societaria que consideras ideal. El tiempo y el dinero suelen echarte por tierra los planes, sobre todo al principio.

Pienso en concreto en un cliente, un desarrollador de software con mucho talento, que había programado una app fintech con varios amigos y sin financiación externa.

Lo lógico habría sido integrar la app en una estructura societaria «madura» y dar entrada a inversores externos. Pero eso era justo lo que el cliente quería evitar: calculaba que el valor de la empresa subiría mucho si ponía la app en marcha. Así podría convencer a los inversores de que la app funcionaba de verdad y de que había clientes reales usando el servicio.

Para esta «prueba de concepto», el cliente eligió una LLC y empezó a vender la app en la App Store de EE. UU., con un éxito aceptable. Ya al crear la sociedad sabía que solo sería algo provisional.

Vale, se puede decir que es tirar el dinero, porque al fin y al cabo la idea es cerrar la LLC en unos meses o años. Pero ¿a quién le importa si gracias a ello consigues medio millón más de inversión?

Para este cliente, por cierto, fue un éxito rotundo. Unos 18 meses después de la constitución entraron inversores en la joven empresa, impresionados de lo lejos que habían llegado él y sus socios con tan pocos recursos.

Tal como estaba previsto, se cerró la LLC y la app pasó a su forma jurídica definitiva.

6La LLC como sociedad para el aviso legal

Entonces, ¿qué puedes hacer si tienes buenos motivos para no aparecer tú en el aviso legal? Quizá ni siquiera vives en un país que lo exija, pero tienes una web dirigida a clientes europeos y no quieres prescindir del aviso legal.

Para mantener el anonimato en estos u otros casos (siempre de acuerdo con tu abogado, claro), puede tener sentido crear una LLC e indicarla en el aviso legal. Tu nombre no aparecerá en ninguna parte, ni en el registro mercantil ni en el aviso legal.

Eso sí, puede tener inconvenientes. ¿Me seguirán comprando los clientes si en el aviso legal aparece una sociedad estadounidense? Esa pregunta solo puedes responderla tú. Es perfectamente posible que una LLC no sea una buena solución.

Aquí las sociedades estadounidenses en general, y la LLC en particular, ofrecen mucha más protección. Los socios no se publican en el registro y solo debe figurar un miembro de la dirección (normalmente el gerente estadounidense de la LLC que ponemos nosotros, si la creamos con nosotros).

7La LLC como solución cuando necesitas una sociedad muy rápido (con o sin cuenta de empresa)

A veces todo tiene que ir rapidísimo. Un negocio solo sale adelante si puedes firmar un contrato en tres días. Si no, se te escapa. Y una semana después tiene que llegar el primer pago.

¿Qué hacer? ¿Dónde consigues en tres días una sociedad de capital que pueda facturar de inmediato y cobrar en una semana?

Con las sociedades europeas ya sabes que, en algunos países, la constitución puede ser muy rápida (4 horas en Reino Unido). Pero ahí empieza lo bueno. En Inglaterra, abrir una cuenta lleva como mínimo dos semanas. Y luego necesitas un número de IVA.

La solución (ya te lo imaginas) puede ser una LLC estadounidense, que se crea casi tan rápido como una Limited británica. Y, a cambio, la apertura de cuenta es rápida y sin complicaciones: no hace falta que estés en EE. UU. Sales del banco con el número de cuenta en la mano y puedes recibir los primeros pagos ese mismo día.

Y, como sabes, en EE. UU. no existe el IVA. Facturas sin impuestos y no tienes que preocuparte por ningún número de IVA.

9La LLC para proteger tu patrimonio en caso de separación o divorcio

En ningún caso queremos sugerir que, en un divorcio judicial, ocultes patrimonio al tribunal para evitar pagar a tu expareja.

Ya lo sabes: quien algo empieza, con ello carga. Te comprometiste en ese matrimonio, así que ahora te toca asumir tu responsabilidad, según lo que acordasteis, y repartir tu patrimonio con tu expareja. Aceptarlo es un paso importante para pasar página, eso lo entendemos todos.

Sin embargo, hablamos a menudo con clientes en plena separación o divorcio cuya expareja está tan llena de odio y es tan agresiva que no busca la parte del patrimonio que en justicia le corresponde. No: hay exparejas que quieren destruir a la otra persona.

Si tu ex, furiosa, se entera de que después del divorcio pones en marcha un nuevo proyecto empresarial, querrá complicarte la vida y conseguir, con abogados y tribunales, que enseñes las cuentas, convencida de que aún le corresponde algo.

En situaciones así puede ser de gran ayuda crear una nueva empresa que opere en el extranjero. Y aquí hablamos, por supuesto, de la LLC estadounidense. La LLC convence por su alto nivel de confidencialidad (por ejemplo, tu nombre no aparece en el registro mercantil).

Como decíamos: incluso en situaciones emocionales extremas es importante actuar correctamente. No puedes trasladar patrimonio a la LLC para protegerlo de tu expareja. Pero sí puedes crear patrimonio nuevo y evitar estar continuamente lidiando con abogados y tribunales.

10La LLC como solución cuando Hacienda bloquea o congela tus cuentas

También aquí la LLC es perfecta como medida de emergencia temporal para seguir teniendo capacidad de actuar. La LLC convence por su alto grado de confidencialidad (no hay intercambio de información según el CRS de la OCDE y los socios no se publican) y por lo rápido que se constituye.

Para ello tienes que cumplir ciertos requisitos. Necesitas clientes que acepten facturas de una LLC estadounidense. O puedes facturar a la empresa de un empresario amigo o familiar. En resumen, tienes que poder canalizar tus ingresos a través de la LLC.

No siempre es posible ni recomendable. En cualquier caso, comenta el plan con tu abogado. Pero tenemos varios clientes que, con una LLC, lograron superar una etapa muy complicada gracias a una LLC pensada de forma temporal y salieron airosos al otro lado.

11Sortear una cláusula de no competencia con la LLC

Quien deja un puesto bien pagado en una empresa o vende su negocio suele quedar atado durante unos años a un pacto de no competencia. Su objetivo es impedir que hagas la competencia a tu antiguo empleador o al comprador de la empresa con tus contactos personales y todo tu conocimiento del sector.

Estos pactos no siempre encajan con la vida real del «prejubilado». No todo el que deja un trabajo estresante o vende su empresa quiere pasarse el resto de su vida recorriendo la Toscana en bici con su mujer o jugando en todos los campos de golf del mundo.

A menudo llueven las propuestas de colaboración, pero un pacto de no competencia demasiado estricto no te deja aceptarlas. Nuestro prejubilado puede estar convencido de que su nuevo proyecto no compite en absoluto con su antiguo empleador o su antigua empresa, pero el departamento jurídico lo ve todo en blanco y negro y no tiene tiempo para matices. Solicitud denegada. Y se acabó lo que se daba.

¿Qué hacer?

Ya te lo imaginas: una LLC estadounidense puede ser la solución. Tu nombre no aparece en ningún registro mercantil. Nadie te relaciona con la empresa.

Las sociedades estadounidenses en general, y la LLC en particular, ofrecen un alto grado de confidencialidad. Mucho mayor que las sociedades europeas. Los socios no se publican en el registro y solo debe figurar un miembro de la dirección (normalmente el administrador estadounidense que proporcionamos para la LLC, cuando la constituimos nosotros).

A través de la LLC puedes firmar contratos, emitir facturas y esperar con calma hasta librarte de las ataduras de la cláusula de no competencia.

12Constituir una LLC para no dar la cara ante la competencia

A veces, como empresario, no quieres que la competencia te vigile de cerca. Quizá quieras probar una nueva línea de productos o entrar en un mercado nuevo. O quizá quieras dejar tu negocio principal y empezar de cero.

Como sabes, en Europa ya casi no se pueden constituir empresas que oculten de forma eficaz a sus propietarios. Los datos de todas las personas y socios de una sociedad de capital o de personas se publican en el registro mercantil.

Aquí las sociedades estadounidenses en general, y la LLC en particular, ofrecen mucha más protección. Los socios no se publican en el registro y solo debe figurar un miembro de la dirección (normalmente el administrador estadounidense que proporcionamos para la LLC, cuando la constituimos nosotros).

Así puedes poner en marcha una nueva sociedad con toda tranquilidad y discreción, sin preocuparte de que la competencia husmee en el registro mercantil para averiguar quién está detrás de la nueva empresa.

13Constituir una LLC para no dar la cara ante los clientes

Una vez tuvimos un cliente del Reino Unido que dirigía un próspero negocio mayorista de material sanitario y de fontanería, también en Estados Unidos. Sus clientes eran unos 10.000 instaladores.

El cliente quería dirigirse directamente a consumidores finales y aficionados al bricolaje en Estados Unidos y vender también en Amazon y eBay, en parte a precios más bajos que los que los instaladores ofrecían a sus propios clientes.

Para no poner en riesgo el negocio con los instaladores, era clave no molestarlos ni dar la impresión de que ahora iba a competir con sus propios clientes. Por eso la venta directa no podía operar bajo la misma bandera que el negocio principal.

Así que el cliente decidió constituir una LLC estadounidense con un nombre y una dirección totalmente distintos, y gestionar a través de ella el negocio con el cliente final.

Gracias a la alta confidencialidad de una LLC, se puede garantizar que las personas que actúan y los propietarios de la LLC queden eficazmente ocultos. Así, aunque alguien muy curioso consulte el registro mercantil online, en el caso de una LLC no podrá ver quién está detrás de la empresa.

Para profundizar, aquí tienes todo sobre la fiscalidad de la LLC estadounidense, la retirada de beneficios de la LLC y los motivos importantes por los que a menudo desaconsejamos la LLC a quien reside en Europa. La visión general la encontrarás en Constituir empresa en EE. UU., y la alternativa, en la página sobre los usos de la LP estadounidense. Para la LLC estadounidense libre de impuestos sin establecimiento permanente en EE. UU., consulta nuestra web hermana zerotax.llc.

En resumen

• El uso más evidente de la LLC es hacer negocios en el mercado estadounidense, como sociedad propia o como parte de tu grupo de empresas.
• Si eres socio de control y vives en un país con impuestos altos, la LLC necesita sustancia en EE. UU.: oficinas, personal y dirección sobre el terreno.
• La LLC puede actuar como patrocinadora de un visado y tener inmuebles en EE. UU. con responsabilidad limitada.
• Los socios no aparecen en el registro mercantil, por eso muchos empresarios usan la LLC para no dar la cara ante la competencia o los clientes.

Cómo te ayudamos

• Constituir una LLCLa LLC estadounidense con establecimiento, llave en mano en seis estados.
• Constituir una Limited PartnershipLa LP estadounidense para estructuras con socio colectivo y socios comanditarios.
• Hoja de ruta del visado para emprenderConstitución y visado en un solo plan, para que la empresa sostenga el visado.
• Apertura de cuenta bancaria en EE. UU.Tu propio acceso al sistema financiero estadounidense, incluso sin SSN.
• Consulta sobre constitución de empresaForma jurídica, estado y consecuencias fiscales, antes de decidirte.