I possibili utilizzi della tua Limited Liability Company (LLC) americana

Chi costituisce una società negli USA di solito ha già in mente come la userà. Per la maggior parte dei clienti il motivo principale è il desiderio di fare affari negli Stati Uniti. Spesso il cliente ha già costruito un'azienda di successo a casa propria e ora vuole espandersi negli USA.

La LLC è una forma societaria versatile e flessibile, e gli USA sono una piazza importante e interessante. Il fatto di muoversi fuori dall'Unione Europea piace particolarmente a non pochi clienti. I principali vantaggi della LLC in sintesi li trovi qui.

Oltre all'espansione negli USA, ci sono molti altri motivi per creare un'azienda americana, non sempre evidenti. In questi casi i clienti cercano una soluzione precisa a un problema concreto. Qui di seguito approfondiamo alcuni di questi scenari.

Vuoi una LLC americana che resti esente da imposte negli USA? Allora il posto giusto è il nostro sito gemello zerotax.llc. Lì si parla della LLC per titolari che vivono fuori dagli USA e la cui attività non si svolge negli USA: nessuna stabile organizzazione, nessuna imposta americana sugli utili. Questo sito tratta il contrario: società che operano davvero negli USA, hanno lì una stabile organizzazione e pagano le tasse negli USA. Dietro entrambi c'è lo stesso team, Mount Bonnell Advisors ad Austin.

1Entrare nel mercato americano con la LLC

L'uso più ovvio di una LLC è operare sul mercato americano e partecipare alla vita economica degli Stati Uniti.

Non importa in quale settore lavori né se i tuoi clienti sono soprattutto B2B o B2C. La LLC è ampiamente accettata e si presta a qualsiasi uso.

I soci della LLC possono essere sia persone fisiche sia persone giuridiche: la LLC può quindi far parte del tuo gruppo societario esistente, tenendo naturalmente conto degli aspetti fiscali (tra cui la ritenuta alla fonte americana).

La LLC offre una protezione efficace dalla responsabilità. I soci non rispondono con il patrimonio personale, ma solo con il conferimento nella LLC.

Come per ogni società estera, anche con la LLC è importante costruire fin dall'inizio una sostanza sufficiente negli USA, almeno se come socio di controllo della LLC vivi in un Paese ad alta tassazione con norme molto restrittive sulle partecipazioni in società estere (parola chiave: CFC rules). Sostanza significa che la gestione quotidiana della società non avviene dal tuo Paese di residenza e che la società dispone di locali e personale negli USA. Questi punti pesano molto meno se nella LLC sei solo socio di minoranza.

2La LLC come società attiva in tutto il mondo

Ci sono molte buone ragioni per costruire negli USA un'attività con un raggio d'azione globale, che serva per esempio anche clienti nell'Unione Europea, quando l'obiettivo dichiarato non è solo il mercato americano.

Tra queste: un ambiente favorevole agli imprenditori, una tassazione moderata e quella mentalità "Can Do" degli americani che ogni imprenditore che conosco apprezza moltissimo.

Certo, ogni settore è diverso e questa opzione non conviene a tutti. Per esempio, gli sviluppatori software nella Silicon Valley sembrano costare molto di più che nella maggior parte dei Paesi europei. Se abbia senso economico aprire lì una software house senza accesso al venture capital, va valutato con attenzione.

A parte questo, tutti gli utili che la LLC genera nel mondo verrebbero tassati alle vantaggiose aliquote americane. Quindi, se hai comunque in programma di operare negli USA tramite una LLC, può avere senso servire anche altri mercati attraverso quell'azienda.

Una LLC che funziona bene può anche diventare la base per chiedere in seguito un visto USA, se da imprenditore ti interessa vivere negli Stati Uniti almeno per un certo periodo.

3La LLC come sponsor per un visto USA o una green card

Chi punta a un visto per vivere negli USA spesso, da imprenditore, costruisce lì un'azienda e si guadagna così il proprio posto in America. L'azienda americana fa poi da sponsor per il visto.

La LLC è perfetta per avviare e gestire la tua azienda americana in linea con i requisiti del visto. Conviene sempre coinvolgere anche un avvocato esperto di immigrazione USA, perché per il visto conta eccome come è strutturata la proprietà della LLC.

4La LLC come società immobiliare negli USA

Investire in immobili negli USA può essere attraente e redditizio, se conosci bene il settore. Come procedere dipende da una serie di fattori.

Puoi certamente acquistare come privato, senza alcuna società. Il punto è cosa succede se il progetto va male: a quel punto rispondi con il tuo patrimonio.

Una società a responsabilità limitata come la LLC è quindi assolutamente consigliabile. E nella tua pianificazione patrimoniale dovresti considerare anche un altro aspetto oltre al rischio di responsabilità: se un giorno dovessi trovarti in difficoltà finanziarie, per proteggere il patrimonio può essere ideale che i tuoi immobili americani siano intestati a una LLC e non a te personalmente.

Chi possiede e controlla la LLC può restare riservato. Se gli immobili sono intestati a te, questo non è possibile.

Se la LLC sia davvero la forma migliore per il tuo investimento immobiliare, o se nel tuo caso convenga un'altra forma societaria americana, dipende molto dalla tua situazione personale, per esempio dal fatto che tu viva e paghi le tasse negli USA o in un altro Paese.

Per questo un'analisi approfondita prima di costituire la società ha sempre senso. Con gli immobili, soprattutto, non vuoi lasciare nulla al caso.

5La LLC come società provvisoria

Non sempre si riesce a creare subito la struttura societaria ideale. Tempi e costi, soprattutto all'inizio, spesso scombinano i piani.

Penso in concreto a un cliente, uno sviluppatore software di grande talento, che insieme a un gruppo di amici e senza capitale esterno aveva programmato un'app fintech.

A rigore, l'app avrebbe dovuto confluire in una struttura societaria "matura" con il coinvolgimento di investitori esterni. Ma il cliente voleva proprio evitarlo: calcolava di poter aumentare parecchio il valore dell'azienda mettendo prima l'app in funzione. Così avrebbe potuto dimostrare agli investitori che l'app era davvero operativa e che clienti reali usavano il servizio.

Per questo "proof of concept" il cliente ha scelto una LLC e ha iniziato a vendere l'app sull'App Store americano, con discreto successo. Sapeva già al momento della costituzione che la società sarebbe stata solo una soluzione provvisoria.

Certo, si può dire che sono soldi buttati, visto che si prevede di chiudere la LLC dopo qualche mese o qualche anno. Ma chi se ne importa, se così si riesce a raccogliere mezzo milione in più di investimenti?

Per il cliente, tra l'altro, la mossa è stata un successo pieno. Circa 18 mesi dopo la costituzione, gli investitori sono entrati nella giovane azienda, colpiti da quanta strada lui e i suoi soci avessero fatto con mezzi relativamente modesti.

Come previsto, la LLC è stata chiusa e l'app è passata alla sua forma societaria definitiva.

6La LLC come società da indicare nelle note legali del sito

Cosa puoi fare allora se, per buoni motivi, non vuoi comparire di persona nelle note legali? Magari non vivi in un Paese con obbligo di note legali, ma hai un sito web rivolto a clienti di quel Paese e non vuoi rinunciare alle note legali?

Per restare anonimo in questi o altri casi (sempre d'accordo con il tuo avvocato, ovviamente), può avere senso costituire una LLC e indicarla nelle note legali. Il tuo nome così non compare da nessuna parte, né nel registro delle imprese né nelle note legali.

Certo, questo può avere anche degli svantaggi. I clienti compreranno ancora da me se nelle note legali compare una società americana? A questa domanda puoi rispondere solo tu. È del tutto possibile che una LLC non sia la soluzione giusta.

Qui le società americane in generale, e la LLC in particolare, offrono molta più protezione. I soci non vengono pubblicati nel registro delle imprese e lì deve figurare un solo membro della direzione (di solito il manager americano della LLC messo a disposizione da noi, se la costituiamo noi).

7La LLC quando ti serve una società in tempi rapidissimi (con o senza conto aziendale)

A volte bisogna muoversi in fretta. Un certo affare si chiude solo se riesci a firmare un contratto entro tre giorni, altrimenti lo vedi sfumare. E una settimana dopo deve arrivare il primo pagamento.

Che fare? Dove trovi in tre giorni una società di capitali che possa emettere subito fattura e incassare pagamenti entro una settimana?

Con le società europee sappiamo che in alcuni Paesi la costituzione può essere velocissima (4 ore nel Regno Unito). Ma è lì che comincia il bello: in Inghilterra aprire un conto richiede almeno due settimane. E poi serve ancora una partita IVA.

La soluzione (l'avrai intuito) può essere una LLC americana, che si costituisce quasi altrettanto in fretta di una Limited inglese. In compenso l'apertura del conto è rapida e senza intoppi: non serve che tu sia presente negli USA. Si esce dalla banca con il numero di conto in mano e si possono ricevere i primi pagamenti il giorno stesso.

E negli USA, come sai, l'IVA non esiste. Emetti semplicemente fatture nette e non devi preoccuparti di una partita IVA.

8La LLC come società di salvataggio, detenuta da una persona di fiducia, per restare operativo in caso di insolvenza

Per chiarezza: non ti consigliamo in alcun modo di trasferire beni all'estero in caso di insolvenza imminente, danneggiando i tuoi creditori. È un reato. Dal 2007 seguiamo clienti nelle procedure di insolvenza UE in Inghilterra e Irlanda e possiamo assicurarti che non è una buona idea.

Proponiamo invece la LLC come società di salvataggio, tramite la quale puoi fatturare nuovi ricavi, spesso in via temporanea, e restare così operativo.

Poiché nella procedura di insolvenza devi dichiarare tutto il tuo patrimonio, non puoi essere proprietario né beneficiario della LLC. Ti serve una persona di fiducia (fratello, amico, figlio, zio) che si occupi della costituzione della LLC e ne sia socio. In nessun caso devi avere un accordo fiduciario con questa persona. La LLC non deve essere tua. Punto.

Una volta costituita la LLC, i tuoi clienti possono pagare la società e la tua persona di fiducia può gestirne i fondi.

Perché proprio la LLC come società di salvataggio? Non si potrebbe costituire una società locale? Sì, è assolutamente possibile. E in molti casi la LLC non è nemmeno la soluzione più ovvia.

Ma se, per esempio, non hai una persona di fiducia vicino a te, o questa non può fare l'amministratore di una società locale, serve una soluzione alternativa.

Ed è qui che entra in gioco la LLC. La LLC con conto aziendale negli USA si costituisce in fretta e garantisce un'elevata riservatezza (nessuno scambio di informazioni secondo l'OECD CRS, i soci non vengono resi pubblici). Nelle giuste condizioni, la LLC può essere la soluzione immediata ideale in un momento molto difficile.

Come detto: non è sempre possibile né consigliabile. In ogni caso dovresti valutare la strategia con il tuo avvocato. Ma abbiamo diversi clienti che, costituendo una LLC pensata come LLC temporanea, hanno superato un periodo molto difficile e ne sono usciti indenni.

9La LLC per proteggere il patrimonio in caso di separazione o divorzio

Non vogliamo assolutamente suggerire che, in un procedimento di divorzio, tu debba nascondere beni al giudice per evitare di liquidare l'ex coniuge.

Lo sai bene: chi è causa del suo mal pianga se stesso. Hai scelto questo matrimonio, quindi ora devi anche assumerti le tue responsabilità secondo i vostri accordi e dividere il patrimonio con l'ex coniuge. Accettarlo è un passo importante per voltare pagina, lo capiamo tutti.

Però ci capita spesso di parlare con clienti in separazione o divorzio in cui l'ex coniuge è così pieno di rancore e aggressivo da non puntare alla quota di patrimonio che gli spetta di diritto. No, ci sono ex coniugi che vogliono distruggere l'altro.

Se l'ex arrabbiata scopre che dopo il divorzio hai avviato un nuovo progetto, vorrà renderti la vita difficile e ottenere tramite avvocato e tribunale che tu apra i libri contabili, convinta che le spetti ancora qualcosa.

In situazioni come queste può essere estremamente utile avviare una nuova società attiva all'estero. E qui parliamo, naturalmente, della LLC americana. La LLC convince per l'alto livello di riservatezza (il tuo nome, per esempio, non compare nel registro delle imprese).

Come detto: anche nelle situazioni emotivamente più estreme è importante agire correttamente. Non puoi spostare patrimonio nella LLC per sottrarlo all'ex coniuge. Puoi però costruire nuovo patrimonio ed evitare continue grane con avvocati e tribunali.

10La LLC come soluzione quando il fisco blocca o congela i conti

Il vero problema non è che il fisco ti accusi di non aver dichiarato correttamente le imposte e ti presenti richieste pesanti. Come imprenditore, in qualche modo puoi gestirlo e cercare una soluzione con il tuo avvocato. Nel frattempo resti operativo: puoi prepararti e pianificare.

Se però ti congelano i conti, di solito perdi ogni margine di manovra ed è facilissimo farsi prendere dal panico: all'improvviso non puoi più pagare l'affitto, gli stipendi, la rata del leasing dell'auto e nemmeno la bolletta del telefono.

Anche qui la LLC è perfetta come misura d'emergenza temporanea per restare operativo. La LLC convince infatti per l'alto livello di riservatezza (nessuno scambio di informazioni secondo l'OECD CRS, i soci non vengono resi pubblici) e per i tempi di costituzione brevi.

Servono però alcuni requisiti. Devi avere clienti che accettino fatture emesse da una LLC americana. Oppure puoi fatturare alla società di un imprenditore amico o di famiglia. In sostanza devi essere in grado di far confluire il tuo fatturato nella LLC.

Non è sempre possibile né consigliabile. In ogni caso dovresti valutare la strategia con il tuo avvocato. Ma abbiamo diversi clienti che, costituendo una LLC pensata come LLC temporanea, hanno superato un periodo molto difficile e ne sono usciti indenni.

11Aggirare un patto di non concorrenza con la LLC

Chi lascia una posizione ben retribuita o vende la propria azienda si ritrova spesso vincolato per qualche anno da un patto di non concorrenza, pensato per impedirgli di fare concorrenza all'ex datore di lavoro o all'acquirente con i suoi contatti personali e tutto il suo know-how.

Non sempre questi patti si conciliano con la vita reale del "prepensionato". Non tutti quelli che lasciano un lavoro stressante o vendono l'azienda vogliono passare il resto della vita a pedalare con la moglie per la Toscana o a girare i campi da golf del mondo.

Spesso arrivano un sacco di proposte di collaborazione che però, a causa di un patto troppo rigido, non si possono cogliere. Il nostro prepensionato magari è convinto che il nuovo progetto non faccia alcuna concorrenza al suo ex datore di lavoro o alla sua ex azienda, ma l'ufficio legale vede tutto bianco o nero e non ha tempo per le sfumature. Richiesta respinta. Fine della storia.

E allora?

Beh, l'avrai intuito: una LLC americana può essere la soluzione. Il tuo nome non compare da nessuna parte nel registro delle imprese. Nessuno ti collega alla società.

Le società americane in generale, e la LLC in particolare, offrono un alto livello di riservatezza. Molto più delle società europee. I soci non vengono pubblicati nel registro delle imprese e basta indicare un solo membro della direzione (di solito il manager americano messo a disposizione da noi per la LLC, se la costituiamo noi).

Con la LLC puoi firmare contratti, emettere fatture e aspettare con calma di liberarti dai vincoli del patto di non concorrenza.

12Costituire una LLC per restare invisibile ai concorrenti

A volte, da imprenditore, non vuoi che i concorrenti ti guardino nelle carte. Magari vuoi sperimentare una nuova linea di prodotti o entrare in un nuovo mercato. O magari vuoi lasciare il core business e costruirti una nuova attività.

In Europa, si sa, è ormai quasi impossibile costituire società in cui i proprietari restino davvero schermati. I dati di tutte le persone coinvolte e dei soci di una società di capitali o di persone finiscono nel registro delle imprese.

Qui le società americane in generale, e la LLC in particolare, offrono molta più protezione. I soci non vengono pubblicati nel registro delle imprese e basta indicare un solo membro della direzione (di solito il manager americano messo a disposizione da noi per la LLC, se la costituiamo noi).

Così puoi avviare una nuova società con calma e in totale discrezione, senza temere che la concorrenza vada a frugare nel registro per scoprire chi c'è dietro.

13Costituire una LLC per restare invisibile ai clienti

Una volta abbiamo seguito un cliente del Regno Unito che gestiva un'avviata attività all'ingrosso di articoli sanitari e materiale idraulico, anche negli USA. I suoi clienti erano circa 10.000 idraulici.

Il cliente voleva rivolgersi direttamente ai consumatori finali e agli appassionati di fai da te negli USA, vendendo la merce anche su Amazon ed eBay, in parte a prezzi più bassi di quelli che gli idraulici praticavano ai loro clienti.

Per non mettere a rischio il rapporto con gli idraulici, era fondamentale non irritarli né dare l'impressione di voler fare concorrenza ai propri clienti. La vendita diretta non poteva quindi in nessun caso passare sotto la stessa bandiera dell'attività principale.

Il cliente ha quindi deciso di costituire una LLC americana con una ragione sociale e un indirizzo completamente diversi, gestendo tramite questa società il business con i clienti finali.

Grazie all'elevata riservatezza della LLC, le persone che operano e i proprietari della LLC restano efficacemente schermati. Anche se qualcuno particolarmente curioso consulta il registro delle imprese online, nel caso di una LLC non può capire chi c'è dietro la società.

Per approfondire trovi qui tutto sulla tassazione della LLC americana, sul prelievo degli utili dalla LLC e sulle avvertenze importanti sul perché spesso sconsigliamo la LLC a chi risiede in Europa. La panoramica completa è nella sezione Costituire una società negli USA, l'alternativa è nella pagina sugli ambiti di utilizzo della LP americana. Per la LLC americana esentasse senza stabile organizzazione negli USA, il riferimento è il nostro sito gemello zerotax.llc.

In sintesi

• L'uso più ovvio della LLC è fare business sul mercato americano, come società autonoma o come parte del tuo gruppo.
• Se sei socio di controllo e vivi in un paese ad alta tassazione, la LLC ha bisogno di sostanza negli USA: uffici, personale e una direzione sul posto.
• La LLC può fare da sponsor per un visto e detenere immobili americani con responsabilità limitata.
• I soci non compaiono nel registro delle imprese: per questo gli imprenditori usano la LLC anche per restare invisibili a concorrenti o clienti.

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