Protege la responsabilidad limitada de tu LLC y evita riesgos

Como otras formas jurídicas de responsabilidad limitada, la LLC estadounidense ofrece un amplio escudo que te protege a ti y a tu patrimonio frente a los acreedores.

Ahora bien, precisamente el estatus de LLC “Disregarded Entity” invita a usarla como un monedero personal o como si fueras autónomo. Y eso puede tener consecuencias fatales, sobre todo si surge una reclamación de responsabilidad en EE. UU.

Por eso, para conservar la protección, es fundamental que no uses la LLC como tu caja chica personal, que actúes siempre con profesionalidad y que resistas la tentación de ponértelo demasiado fácil.

1¿Qué es la responsabilidad limitada?

La regla general dice que las personas jurídicas, como las LLC, protegen a sus propietarios de responder personalmente por las deudas de la empresa. En el contexto de las personas jurídicas, esta protección suele llamarse "Corporate Veil" (velo societario).

Sin embargo, constituir tu empresa como LLC no basta por sí solo para garantizar la responsabilidad limitada. Si un acreedor de una LLC no cobra, puede demandar a los propietarios y alegar que deben responder personalmente de las deudas de la empresa. Esto se conoce como levantamiento del velo societario. Los acreedores pueden conseguirlo en estos casos:

• La empresa está gravemente infracapitalizada
• La empresa y sus propietarios no han mantenido identidades separadas en sus asuntos de negocio
• La empresa actuó de forma fraudulenta o ilícita.

2¿Cómo se mantiene la responsabilidad limitada?

Para conservar la responsabilidad limitada, hay unas cuantas pautas que todo emprendedor debería seguir:

2.1Dota a la empresa de capital inicial suficiente

Si la empresa nunca tuvo capital suficiente para cubrir sus obligaciones, los acreedores argumentarán que no estaba lo bastante separada o era lo bastante independiente de sus propietarios como para mantener la responsabilidad limitada. Al crear una empresa, es importante hacer una inversión inicial adecuada para evitar esa reclamación.

2.2¿Qué significa esto para ti y tu empresa?

Al principio el dinero suele escasear en una empresa nueva, pero toda empresa debe estimar cuánto capital necesita razonablemente para cubrir los costes y obligaciones iniciales, incluidos los pagos pendientes a acreedores y las posibles responsabilidades frente a terceros. Si en la fase inicial te aseguras de que el patrimonio de la empresa supere sus deudas, reduces las posibilidades de que alguien consiga levantar el «velo».

2.3No mezcles las finanzas

La empresa debe tener su propia cuenta bancaria y su propia tarjeta de crédito, y gestionar sus operaciones separadas de las de los propietarios. Ningún propietario debería usar el dinero de la empresa para fines propios (por ejemplo, pagar la factura de la televisión por cable) sin documentar la operación como préstamo o retirada. Si la empresa necesita más fondos y el propietario quiere aportarlos, debe documentarse como aportación de capital, preparando la documentación correspondiente en el momento de la operación.

2.4¿Cómo cumples la ley?

Estos pasos te ayudan a separar con claridad las finanzas personales de las de la empresa:

• Abre una cuenta de empresa y una tarjeta de crédito exclusivas para el negocio, para que las operaciones de la empresa queden separadas de las de sus propietarios.
• Lleva un libro de cuentas que documente los gastos del negocio. Una solución de contabilidad en la nube como Xero facilita mucho la contabilidad de una pequeña empresa.
• Si los propietarios tienen que aportar dinero personalmente, documenta la operación con un acuerdo por escrito entre el propietario y la LLC (por ejemplo, un pagaré) y una resolución de la LLC que la apruebe.

Tienes más información sobre transferencias de dinero entre Europa y EE. UU. aquí.

2.5Firma correctamente

Las operaciones de la empresa deben realizarse en su nombre: la empresa figura como parte en todos los contratos y el firmante aclara bajo la línea de firma que firma por la empresa, por ejemplo: John Smith, como miembro autorizado de ABC LLC, por y en nombre de ABC LLC. Así quedan reflejados el nombre del firmante, su autoridad o cargo y la empresa en cuyo nombre firma.

2.6¿Por qué es tan importante?

La forma en que firmas documentos en nombre de la empresa debe dejar claro que la empresa está separada de ti como persona. Si en un contrato de la empresa firmas sobre una línea con tu nombre debajo, ¿firmas por la empresa o por ti? Si lo aclaras, podrás demostrar a largo plazo que la empresa es independiente de ti y que no respondes personalmente de sus deudas.

2.7¿Cómo debo firmar?

2.8Documenta las operaciones de la empresa

Si el acuerdo operativo (operating agreement) de la LLC lo exige, las reuniones de la empresa deben recogerse en actas formales, archivadas de forma profesional junto con los registros de la empresa. Las decisiones deben constar en resoluciones firmadas por los miembros. Estas tareas suelen llamarse "formalidades societarias". Pero el término "formalidades" puede llevar a engaño, porque da a entender que no son necesarias o que son "pura formalidad". Cuando se trata de mantener la responsabilidad limitada, esta documentación es importante y necesaria.

2.9¿Por qué es necesario?

En tu día a día, como persona no tienes que documentar tus decisiones: basta con que sepas por qué hiciste algo y lo recuerdes. Pero al crear una LLC creas una entidad separada, otro "yo" independiente de ti y de tu mente. La empresa no tiene cerebro para recordar cómo se tomaron las decisiones ni por qué, así que hay que dejarlo por escrito. Ese "rastro documental" es clave para mantener la protección de la empresa (la responsabilidad limitada), porque demuestra que tratas sus asuntos como algo separado de los tuyos.

2.10Mantén tu LLC al día

En algunos estados, no presentar el informe anual ante el estado de constitución puede provocar la disolución automática de tu LLC. Si el estado disuelve tu LLC, sus propietarios pierden la protección de la responsabilidad limitada.

3Conoce los límites de la responsabilidad limitada

Aunque la empresa y sus propietarios mantengan a la perfección la identidad separada de la empresa, hay situaciones en las que los propietarios pueden responder ante los acreedores. Entre ellas:

3.1Garantías personales

Los acreedores suelen exigir que los propietarios firmen un aval personal para las obligaciones de la empresa, por ejemplo al firmar un contrato de alquiler de un local o un préstamo empresarial. Ten en cuenta que un aval personal es un compromiso voluntario de responder de esas deudas de la empresa, es decir, en esencia una renuncia voluntaria a la protección de la responsabilidad limitada.

3.2¿Qué es un aval personal?

Se trata de cualquier compromiso tuyo, a título personal, de responder de una deuda u obligación de la LLC. A veces aparecen como cláusulas separadas dentro de un contrato; otras veces son un anexo o un documento aparte. ¡Léelas con calma y asegúrate de entenderlas! Al firmar un aval personal, en la práctica renuncias a la protección de la responsabilidad limitada. Puede tener todo el sentido desde el punto de vista comercial y a veces es necesario para sacar adelante una negociación. Aun así, cada vez que te lo planteen, valora bien la decisión.

3.3Responsabilidad por actos propios o negligencia

Hay situaciones en las que un tribunal puede decidir que un miembro, aunque haya actuado en nombre de la empresa, responde personalmente de sus propios actos o descuidos, con independencia del «velo» societario. Por ejemplo, si un miembro conduce una furgoneta de forma temeraria y atropella a un peatón, se le puede exigir responsabilidad a él personalmente por esa conducta. Y la empresa también puede responder del daño causado.

3.4¿Por qué respondes tú personalmente?

Se suele decir que el dueño de un negocio lleva «varios sombreros». A veces llevas puesto el de «propietario», con el que decides sobre los asuntos de la empresa. Luego haces una llamada personal y llevas el sombrero «personal». Y así sucesivamente. Cuando te mueves por el mundo, es decir, conduces vehículos, manejas máquinas, mueves equipos o mercancía, etc., llevas los dos sombreros a la vez. Dicho de otro modo: actúas como empresario y como particular. Si causas un daño o una lesión, lo que hiciste con ambos sombreros puestos puede servir para exigir responsabilidad tanto a tu empresa como a ti personalmente.

3.5Responsabilidad por impuestos

Los miembros de una LLC responden personalmente de sus propios impuestos derivados de la actividad de la empresa. También pueden responder personalmente de ciertos impuestos de la empresa (por ejemplo, determinadas retenciones estatales y federales a los empleados) si son «personas responsables» que controlaban el dinero de la empresa y su capacidad para pagar sus deudas.

3.6Un momento, ¿respondo yo personalmente de los impuestos de la LLC?

Sí: si eres «persona responsable» de las finanzas de la empresa, puedes responder personalmente según la normativa fiscal aplicable. Para protegerte, es clave que registres correctamente las operaciones de la empresa e ingreses todos los impuestos debidos en plazo a las distintas autoridades fiscales. No basta con transferir los pagos a una empresa de nóminas sin hacer seguimiento ni comprobar que esa empresa hace su trabajo y entrega el dinero a la Administración en tu nombre. Si eres responsable de las finanzas de la empresa, puede que estés obligado personalmente a pagar sus impuestos.

Encontrarás más consejos prácticos sobre la LLC en Claves importantes de la LLC en EE. UU. y en la guía sobre la forma jurídica LLC; todos los servicios de constitución están en la página Constitución. La LLC estadounidense libre de impuestos y sin establecimiento permanente en EE. UU. es la especialidad de nuestra web hermana zerotax.llc.

En resumen

• La LLC protege a sus propietarios de responder personalmente de las deudas de la empresa. Pero los acreedores pueden levantar esa protección si la sociedad está muy infracapitalizada, si empresa y propietarios no actúan por separado o si ha habido fraude.
• Cuatro reglas mantienen la protección: capital inicial suficiente, no mezclar las finanzas, firmar correctamente en nombre de la sociedad y documentar las operaciones.
• Si no presentas el informe anual en el estado de constitución, en algunos estados te arriesgas a la disolución automática de la LLC y, con ella, a perder la protección.
• La protección tiene límites: los avales personales, tus propios actos o negligencias y ciertos impuestos de los que respondes como persona responsable.

Cómo te ayudamos

• Constituir una LLCLa LLC estadounidense con establecimiento, llave en mano en seis estados.
• Declaración de impuestos de LLC y LPForm 1065 y K-1 para tu LLC o LP.
• PayrollNóminas, retenciones y declaraciones para tus empleados en EE. UU.
• Consulta sobre constitución de empresaForma jurídica, estado y consecuencias fiscales, antes de decidirte.