Shopify para clientes en EE. UU.: sales tax, aduanas y quién vende en Estados Unidos

Abrir una tienda de Shopify a clientes estadounidenses es rápido: creas la zona de envío EE. UU., pones los precios en dólares y listo. Lo que viene después es lo que sorprende a los comerciantes europeos. En EE. UU. no hay un IVA federal, sino una sales tax en cada estado. La importación libre de aranceles de envíos pequeños de hasta 800 dólares, sobre la que se construyeron muchos modelos de envío, está suspendida. Y si quieres cobrar en dólares en una cuenta estadounidense, necesitas una cuenta en EE. UU. y, a menudo, también una empresa estadounidense.

Esta guía ordena las obligaciones de una tienda online propia con clientes en EE. UU.: quién vende legalmente, cuándo se aplica la sales tax, qué exige la aduana, cuándo conviene una empresa estadounidense, cómo funcionan los cobros y pagos y qué rige para plazos de entrega y devoluciones. Para vender en marketplaces hay reglas en parte distintas; las explica la guía Vendedores en marketplaces y sales tax y, para Amazon en concreto, Amazon USA: vender desde Europa.

1Quién vende realmente en tu tienda

En un marketplace, la sales tax suele asumirla el operador. Texas, por ejemplo, no exige permiso propio a quien vende solo a través de un marketplace cuyo operador recauda y declara el impuesto por él de forma acreditable; aun así, debe conservar la documentación de esas ventas al menos cuatro años. En tu propia tienda es distinto. Ahí el vendedor eres tú, frente al cliente y frente al estado. La plataforma solo pone la tecnología.

Shopify lo explica en su propio Help Center. La plataforma te ayuda a calcular la sales tax automáticamente, pero no la ingresa ni presenta declaraciones, salvo que uses Shopify Tax con presentación automática. Determinar si debes cobrar el impuesto en un estado es, en palabras de Shopify, responsabilidad tuya. Hay una excepción para el canal de venta Shop: según Shopify, en los pedidos que entran por él, el propio canal recauda e ingresa el impuesto, con independencia de tus registros.

De ahí sale la primera regla básica: de la sales tax de los pedidos de tu tienda respondes tú, no la plataforma. Vale tanto para una sociedad que vende directamente desde Europa como para una filial estadounidense que gestiona la tienda.

2Sales tax: nexus en cada estado

La sales tax es un impuesto estatal, a menudo completado con impuestos de condados y ciudades. Un vendedor queda obligado en un estado cuando tiene nexus allí. Durante mucho tiempo eso exigía presencia física. Desde la sentencia del Supreme Court en South Dakota v. Wayfair de 2018, los estados pueden imponer la obligación también a vendedores sin presencia física si tienen allí presencia económica; así lo resume el Comptroller de Texas. Los estados han fijado umbrales de ventas; California menciona expresamente a los vendedores de fuera de EE. UU., y Shopify también advierte de que las reglas se aplican a comerciantes dentro y fuera del país.

Los umbrales varían. En Texas, un vendedor sin presencia debe registrarse si en los doce meses naturales anteriores ha facturado 500.000 dólares en Texas, sumando ventas gravadas y exentas, a más tardar desde el primer día del cuarto mes tras superarlo. California exige el registro con ventas superiores a 500.000 dólares en el año natural en curso o el anterior; Florida, a partir de 100.000 dólares en ventas a distancia gravadas en el año natural anterior. La tabla resume los tres estados; todos los estados están en la guía de nexus y sales tax por estado.

Aquí hay dos trampas. Primero, según la ley de algunos estados, las ventas en marketplaces cuentan para el umbral aunque el marketplace ingrese el impuesto; Shopify las tiene en cuenta en su indicador de obligación fiscal donde la ley estatal lo exige. Segundo, la mercancía en un almacén puede crear nexus físico. Shopify advierte de que los centros de fulfillment pueden contar como presencia física y de que entonces puedes estar obligado en los estados donde almacena tu proveedor logístico. Cómo funciona la sales tax en detalle lo explica la guía La sales tax en EE. UU..

3Aduanas: se acabó la franquicia para envíos pequeños

Durante años, los envíos pequeños entraban en EE. UU. libres de aranceles hasta una franquicia, últimamente de 800 dólares por persona y día. La base legal, 19 U.S.C. 1321(a)(2)(C), permite esa franquicia pero no la impone; según el § 1321(b), el Gobierno puede excluir mercancías. Y lo ha hecho. La Executive Order 14324 suspendió el 30 de julio de 2025 el trato de minimis libre de aranceles para la mayoría de importaciones de todos los países. Después de que el Supreme Court decidiera el 20 de febrero de 2026 que la ley de emergencia IEEPA no permite aranceles, la Executive Order 14388 del mismo día mantuvo la suspensión. La aduana CBP la incorporó luego a su propia normativa: desde el 24 de junio de 2026, por tiempo indefinido para todas las vías salvo el correo postal, y desde el 24 de julio de 2026 también para los envíos postales, con un nuevo procedimiento de declaración aduanera informal.

Qué significa esto para tu tienda lo describe la CBP en sus preguntas frecuentes sobre e-commerce. La suspensión se aplica a mercancías de todos los países y tipos con un valor de 800 dólares o menos, por cualquier vía. Cada envío necesita una declaración aduanera formal o informal; la informal suele valer hasta 2.500 dólares, y por encima la formal es obligatoria. Siguen igual de favorecidos los regalos auténticos y el equipaje personal de los viajeros. Eso sí, solo es regalo lo que se da sin contraprestación, no un obsequio que acompaña a una compra.

Para tu modelo de envío, esto significa que los aranceles y tasas se pagan desde el primer dólar, y alguien tiene que presentar la declaración y pagarlos. Si envías con derechos pagados, los asumes tú y los repercutes en el precio. Si envías sin pagarlos, tu cliente paga en la entrega, y con ello crece el riesgo de que rechace el paquete. Qué aranceles se aplican a tus productos y cómo funciona la declaración lo explica la guía Exportar a EE. UU.: aranceles, origen y despacho aduanero. El análisis para comerciantes está además en el artículo Fin del de minimis y estrategia de e-commerce. Todos los datos de esta sección los verificó la redacción el 24 de octubre de 2026 en el Federal Register y en la CBP.

4Vender desde Europa o con una empresa estadounidense

Aun así, una empresa estadounidense suele tener sentido por motivos prácticos. Puede actuar como importador, introducir la mercancía con los aranceles pagados y enviarla desde un almacén en EE. UU., de modo que tus clientes no reciben una factura de aduanas en la puerta. Tiene su propio EIN, una cuenta en EE. UU. y su propia solvencia crediticia. Separa la responsabilidad, los contratos y las devoluciones del negocio estadounidense de tu empresa en casa. Y convierte tu tienda, a ojos de los clientes estadounidenses, en una tienda estadounidense, con dirección en EE. UU. para consultas y devoluciones.

Eso sí, se suman las obligaciones de la empresa estadounidense: la declaración federal, el Form 5472 para una sociedad de propiedad extranjera y, en su caso, los impuestos del estado donde opere. Qué forma encaja y cómo se conecta con tu empresa en casa lo explica la guía Sucursal o filial; las obligaciones del importador en seguridad de producto, la guía Responsabilidad por producto y homologación en EE. UU..

5Cobros y pagos

Shopify Payments, el servicio de pagos integrado de la plataforma, está disponible, según el Help Center, para empresas de una lista de países admitidos, entre ellos España y Estados Unidos. Lo que cuenta es la sede de tu empresa. Si no estás establecido en uno de esos países o trabajas en un sector excluido, tendrás que integrar una pasarela de pago externa. Una sociedad europea puede usar Shopify Payments a través de su sede en su país; qué métodos de pago y vías de cobro tienes disponibles lo explica Shopify en la página de cada país.

Para Shopify Payments en EE. UU., Shopify fija condiciones propias. Los pagos se abonan en una cuenta Shopify Balance o en una cuenta corriente completa en dólares en un banco de Estados Unidos que acepte transferencias ACH. No se admiten cuentas de ahorro, cuentas solo para transferencias internacionales, cuentas multidivisa ni servicios de envío de dinero que imitan una cuenta bancaria. Si tienes EIN, te das de alta como empresa; si solo tienes número de la Seguridad Social o ITIN, como persona física. El texto que aparece en el extracto de la tarjeta de tus clientes debe tener entre 2 y 19 caracteres e incluir el nombre de tu tienda o de tu empresa, o la dirección de la tienda.

Por eso, una cuenta de empresa en EE. UU. para tu sociedad, por ejemplo en Mercury, suele ser el segundo paso tras la constitución y el EIN. Cómo se abre en Mercury lo explica la guía Mercury para tu LLC en EE. UU.. Antes de vincular una cuenta, comprueba que cumple las condiciones de Shopify; la propia Shopify recomienda una cuenta corriente completa en un banco, porque los pagos a cuentas virtuales fallan con más frecuencia.

6Plazos de entrega y devoluciones

Para la venta a distancia, en EE. UU. existe una norma federal que muchos comerciantes europeos desconocen: la Mail, Internet, or Telephone Order Merchandise Rule de la Federal Trade Commission. Según 16 CFR 435.2, solo puedes aceptar un pedido si tienes motivos fundados para esperar enviarlo dentro del plazo indicado con claridad en la tienda o, si no indicas plazo, en los 30 días siguientes a recibir el pedido completo. Si no puedes cumplir el plazo, conforme a 16 CFR 435.2(b) debes ofrecer por iniciativa propia al cliente aceptar el retraso o cancelar el pedido con reembolso inmediato, como muy tarde al vencer el plazo original. Si envías desde Europa con despacho de aduanas, indica el plazo de entrega con honestidad.

El derecho federal no reconoce un derecho general de desistimiento para compras online como el de la UE. La norma de desistimiento de la FTC en 16 CFR parte 429 se aplica a ventas a domicilio y en puntos de venta temporales donde el vendedor aborda al cliente en persona, no a la tienda online. Por eso, cuánto tiempo y en qué condiciones pueden devolver tus clientes lo fijas tú en tus propias condiciones, y después quedas obligado por ellas.

Las devoluciones a Europa tienen su vertiente aduanera. Si has importado mercancía a EE. UU. y pagado aranceles, según 19 U.S.C. 1313(c) puedes recuperar parte de esos aranceles cuando los clientes devuelven la mercancía y esta se reexporta o se destruye bajo supervisión aduanera en los cinco años siguientes a la importación. Compensa sobre todo con volúmenes grandes. Una dirección de devolución en EE. UU. ahorra a tus clientes el caro viaje a través del Atlántico, pero si allí se almacena mercancía, puede a su vez generar nexus para la sales tax.

7Productos, marca y etiquetado

Vender online no cambia las obligaciones sobre la mercancía en sí. Según 19 U.S.C. 1304, toda mercancía de origen extranjero debe llevar el nombre en inglés de su país de origen. Para productos de consumo sujetos a normas de seguridad de la CPSC, el importador debe emitir certificados y presentarlos electrónicamente en la importación. Los dispositivos de radio necesitan una autorización de la FCC antes de comercializarse, y la norma menciona expresamente las ofertas en el comercio online. Estas obligaciones las explica la guía Responsabilidad y homologación de productos en EE. UU..

El nombre de tu tienda también merece atención antes de hacer publicidad en EE. UU. Una marca registrada en España o en la UE no te protege en Estados Unidos. Cómo registrarla en la oficina de marcas estadounidense y por qué cuenta el uso en EE. UU. lo muestra la guía Registrar una marca en EE. UU..

Por último, conviene revisar los precios. Según Shopify, la sales tax aplicable depende en muchos estados de la ubicación del cliente, en algunos también de la de tu establecimiento o almacén, y donde no tienes nexus no se cobra impuesto. Un precio europeo con IVA incluido no encaja con esta lógica; para la tienda en EE. UU. calculas precios netos.

8Lista de comprobación para empezar

• ¿En qué estados tienes nexus, por un almacén, por empleados o por ventas por encima del umbral, y dónde debes registrarte?
• ¿Cobra tu tienda la sales tax solo en los estados donde estás registrado, y quién presenta las declaraciones?
• ¿Entregas con aranceles pagados o sin pagar, y quién presenta la declaración aduanera de cada envío?
• ¿Vendes directamente desde Europa, o una sociedad estadounidense importa, almacena y envía?
• ¿Tienes para cobrar en dólares una cuenta corriente completa en EE. UU. que cumpla las condiciones de tu servicio de pagos?
• ¿Indica tu tienda un plazo de entrega honesto, y están claras tus condiciones de devolución?
• ¿Llevan todos los productos la indicación de origen, y tienes los certificados y autorizaciones que necesitan?

El marco de todos los pasos lo ofrece la guía general Expandirte con éxito a EE. UU.. Si además vendes en marketplaces, encontrarás sus reglas en la guía Vendedores en marketplaces y sales tax; si envías a través de proveedores sin almacén propio, en la guía Dropshipping en EE. UU..

En resumen

• En tu propia tienda, el vendedor eres tú: Shopify te ayuda a calcular la sales tax, pero no te registra y solo ingresa el impuesto por ti con Shopify Tax y presentación automática.
• La obligación de sales tax nace estado por estado por presencia, también por tener mercancía en un almacén, o por ventas por encima del umbral: 500.000 $ en Texas y California, 100.000 $ en Florida.
• La importación libre de aranceles hasta 800 $ está suspendida para todos los países, y desde el 24 de junio de 2026 también en la normativa de la CBP; cada envío necesita declaración aduanera y se pagan aranceles desde el primer dólar.
• Para cobrar en EE. UU., Shopify Payments exige una cuenta corriente completa en dólares con ACH; no valen cuentas de ahorro, multidivisa ni de servicios de envío de dinero.
• Si no indicas plazo de entrega, la FTC te obliga a enviar en 30 días; los derechos de devolución los fijas en tus propias condiciones.

Cómo te ayudamos

• Sales taxRegistro y declaraciones en los estados donde tienes nexus.
• Entrada al mercado de EE. UU.Filial, personal, impuestos: tu arranque en el mercado estadounidense.
• Constituir una CorporationLa Corporation estadounidense (Inc) para crecer, atraer inversores y obtener visado.
• Apertura de cuenta bancaria en EE. UU.Tu propio acceso al sistema financiero estadounidense, incluso sin SSN.
• Solicitar el EINEl número fiscal estadounidense de tu sociedad, solicitado por nosotros.
• Consulta sobre constitución de empresaForma jurídica, estado y consecuencias fiscales, antes de decidirte.