Il miglior Stato per la tua LLC: di solito è quello in cui lavori

Chi vuole costituire una LLC negli USA si imbatte presto nelle classifiche: il Wyoming sarebbe il più economico, il Delaware il migliore, la Florida il più accogliente. Per una società che negli USA lavora davvero, però, queste liste spesso portano fuori strada. Una LLC con clienti, ufficio o dipendenti deve infatti registrarsi nello Stato in cui opera, ovunque sia stata costituita. Questa pagina confronta i sei Stati in cui i fondatori europei costituiscono più spesso la loro società, con le tariffe applicate dagli Stati stessi. E ti mostra in base a quali domande decidere. Tutti i pacchetti con costituzione, EIN, conto e assistenza li trovi su Costituire una LLC; i pacchetti per singolo Stato sono su Delaware, Wyoming, Florida, Texas, California e New York.

1Stato di costituzione e Stato di attività: due domande diverse

Negli USA il diritto societario è competenza dei singoli Stati. Ogni Stato ha la propria legge sulle LLC, il proprio registro e le proprie tariffe. Lo Stato in cui costituisci la LLC è il suo Stato di costituzione: stabilisce il diritto che regola i rapporti tra i soci e incassa ogni anno la sua tariffa o imposta.

Cosa diversa è lo Stato in cui la LLC svolge la sua attività. Ogni Stato richiede a una società di un altro Stato di registrarsi prima di fare affari sul suo territorio. Il Texas lo prevede al § 9.001 del suo Business Organizations Code. La Florida vieta a una LLC esterna di operare senza Certificate of Authority. La California richiede la registrazione presso il Secretary of State e in più l'imposta annuale di 800 $ da ogni LLC che vi svolge attività. Con la registrazione arrivano un secondo Registered Agent, un secondo rapporto annuale e un secondo giro di tariffe.

Da qui la regola di base: se la tua attività si svolge in un solo Stato, di solito è anche lo Stato giusto in cui costituire la società. Un altro Stato di costituzione conviene solo se il suo diritto ti offre qualcosa che vale il doppio dell'impegno. Come funziona la registrazione in un secondo Stato lo spiega l'articolo Foreign Qualification.

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2Cosa chiedono i sei Stati alla costituzione e ogni anno

La tabella mostra le tariffe e le imposte applicate direttamente da ciascuno Stato. Registered Agent, commercialista e imposte federali si aggiungono ovunque. Saltano all'occhio tre punti.

Primo: le tariffe di costituzione sono molto vicine, tra 70 $ in California e 300 $ in Texas. A rendere uno Stato caro o conveniente è ciò che si ripete ogni anno. Il Delaware chiede alla LLC un'imposta fissa di 400 $ entro il 1 giugno, senza rapporto annuale. Il Wyoming chiede un Annual Report con una License Tax di almeno 60 $, oppure, con un patrimonio in Wyoming superiore a 300.000 $, due decimi per mille di tale patrimonio. La Florida chiede 138,75 $ per il rapporto annuale, e chi manca la scadenza del 1 maggio paga una maggiorazione di 400 $.

Secondo: la California è il caso a parte. Ogni LLC costituita, registrata o attiva lì paga 800 $ di Annual Tax, anche nel primo anno, e da 250.000 $ di ricavi in California una tariffa aggiuntiva. Per i primi esercizi fiscali che iniziano tra il 2027 e il 2029, l'imposta del primo anno scende a 400 $. Il calcolo completo è su Costi di una LLC in California.

Terzo: New York ha un obbligo che negli altri cinque Stati non esiste. Entro 120 giorni dalla costituzione la LLC deve pubblicare la notizia per sei settimane su due giornali e poi depositare un Certificate of Publication per 50 $. Chi non lo fa si vede sospendere l'autorizzazione a fare affari a New York. Di più su Costituire una LLC a New York.

Una panoramica di tutte le tariffe e dei costi ricorrenti calcolati su più anni la trovi nell'articolo Costi annuali di una società americana.

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3Quanto costa una seconda registrazione

La seconda tabella mostra cosa succede se costituisci la società in uno Stato e lavori in un altro. Un esempio: costituisci in Wyoming perché lì i costi ricorrenti sono bassi, e apri la tua attività in Florida. A quel punto paghi ogni anno la License Tax in Wyoming, in Florida il Certificate of Authority e ogni anno l'Annual Report, e ti serve un Registered Agent in entrambi gli Stati. Il vantaggio di costo del Wyoming sparisce, e in più arriva una seconda serie di scadenze.

Chi non si registra nello Stato in cui opera rischia più delle sole tariffe. La Florida esige tutte le tariffe arretrate e infligge una sanzione da 500 $ a 1.000 $ per ogni anno senza autorizzazione; finché non è registrata, la LLC non può agire in giudizio in Florida. Il Wyoming prevede per le società che vi operano senza autorizzazione una sanzione di 5.000 $, più tariffe, License Tax e interessi del 18 percento. In California l'Annual Tax è dovuta non appena la LLC vi svolge attività, registrata o no.

Quando una LLC svolga attività in uno Stato lo decide ogni Stato secondo il proprio diritto. Un ufficio, un magazzino, dipendenti o affari regolari sul posto sono gli indizi classici. La California fissa in più soglie precise per fatturato, patrimonio e monte salari nello Stato.

4Wyoming, Texas e Florida: quando il tuo business è lì

4.1Wyoming

Il Wyoming ha creato la LLC nel 1977 con una legge apposita e, secondo il Secretary of State, si considera il padre della normativa sulle LLC. È uno Stato economico e veloce: una LLC costituita online è attiva subito, una costituzione cartacea richiede al massimo 15 giorni lavorativi. Secondo il Wyoming Business Council non ci sono né imposta statale sulle società, né imposta statale sul reddito, né franchise tax. Per chi ha davvero il proprio business in Wyoming è un pacchetto forte. Per tutti gli altri il prezzo basso conviene solo finché non serve una seconda registrazione. Approfondisci in Costituire una LLC in Wyoming.

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4.2Texas

Il Texas costa di più all'avvio, 300 $ per il Certificate of Formation, ma poco nella gestione. La Costituzione del Texas vieta di tassare il reddito delle persone fisiche, compresa la loro quota di reddito di una società di persone. La LLC è soggetta alla franchise tax statale, con aliquote dello 0,375 per cento nel commercio e dello 0,75 per cento negli altri casi, ma solo sopra un fatturato annuo di 2,65 milioni di $, secondo i valori del Comptroller per gli anni di riferimento 2026 e 2027. Sotto questa soglia, la LLC presenta entro il 15 maggio il suo Public Information Report. Nel Certificate of Formation sono pubblici i nomi dei manager o, in loro assenza, dei soci. Approfondisci in Costituire una LLC in Texas.

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4.3Florida

La Florida unisce costi bassi e un grande mercato. La Costituzione dello Stato vieta un'imposta sul reddito dei residenti oltre quanto accreditabile sulle imposte federali. Una LLC non tassata come corporation non paga in Florida l'imposta sulle società. In cambio, il rapporto annuale entro il 1 maggio è obbligatorio e indica una persona che gestisce la LLC. Per le famiglie che si trasferiscono in Florida, la LLC lì è spesso il cuore del visto. Approfondisci in Costituire una LLC in Florida.

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5Delaware: quando conta il diritto

Il Delaware è lo Stato di costituzione più famoso degli USA. Secondo il rapporto annuale 2025 della Division of Corporations, vi sono registrate oltre 2,28 milioni di società, tra cui più di due terzi della Fortune 500. Il motivo è il diritto: una legge sulle LLC che dà il massimo peso alla libertà contrattuale dei soci, un atto costitutivo pubblico che indica solo nome, Registered Office e Registered Agent, e la Court of Chancery, un tribunale commerciale le cui decisioni avvocati e investitori americani conoscono bene.

A una LLC che opera in un altro Stato, il Delaware non porta alcun vantaggio fiscale. La LLC paga in Delaware i suoi 400 $ e nello Stato in cui opera i relativi tributi. Il Delaware conviene quindi soprattutto in tre casi: quando gli investitori si aspettano il diritto del Delaware, quando più soci negoziano un LLC Agreement dettagliato e quando in futuro una holding dovrà stare sopra più società americane. Come funziona la costituzione lì lo trovi in Costituire una LLC in Delaware, la holding in Holding in Delaware per imprenditori e famiglie.

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6California e New York: care, ma a volte senza alternativa

California e New York sono gli Stati che molti fondatori vorrebbero evitare. Ma per un business che lì ha clienti, dipendenti e ufficio, non c'è scorciatoia. Una LLC del Delaware o del Wyoming che opera in California paga comunque gli 800 $, più i costi del suo Stato di costituzione. Chi lavora lì, quindi, di solito costituisce direttamente lì.

New York ha una particolarità che piace a molti: non c'è obbligo di Registered Agent. La LLC nomina il Secretary of State come domiciliatario e indica un indirizzo a cui lui inoltra la posta. In cambio c'è la pubblicazione su due giornali e, secondo il Department of State, i soci devono adottare un Operating Agreement scritto entro 90 giorni dalla costituzione. Per i costi ricorrenti contano il Biennial Statement, 9 $ ogni due anni, e, con redditi da New York, la tassa annuale sul Form IT-204-LL a partire da 25 $.

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7Quattro domande che decidono la tua scelta

La tabella delle tariffe è l'ultimo passo, non il primo. Prima vengono quattro domande.

Dove si svolge il tuo business? Dove sono i tuoi clienti, dove lavori, dove hai il magazzino, dove assumi? Quello Stato è il punto di partenza. Se non hai ancora una sede, trovi i criteri operativi nelle nostre sedi consigliate e nella pagina Qual è lo Stato USA migliore come sede.

Ti serve un visto? Con l'E-2 o l'L-1 è l'azienda a sostenere la domanda, e la sua sede diventa spesso il luogo in cui vivi. Costituzione e visto vanno allora in un unico piano: per questo c'è la roadmap visto per la costituzione.

Chi sono i soci? Se costituisci da solo o con la tua società, di solito basta lo Stato in cui operi. Se entrano investitori o più partner, molto parla a favore del Delaware.

Quanto deve essere pubblico? Delaware e Wyoming non indicano soci nell'atto costitutivo. La Florida indica nel rapporto annuale una persona che gestisce la LLC, il Texas nel Certificate of Formation i manager o i soci, la California nello Statement of Information i manager o tutti i soci.

C'è una domanda a cui questa pagina volutamente non risponde: quale Stato sia adatto a una LLC che non svolge alcuna attività negli USA. È uno strumento diverso, con regole diverse, ed è il tema del nostro sito gemello zerotax.llc. Per la LLC con un vero business negli USA costituiamo in tutti e sei gli Stati: si parte da Costituire una LLC.

In sintesi

• Una LLC con un vero business si registra nello Stato in cui opera; se la costituisci altrove, paghi due Stati.
• Wyoming e Delaware sono economici e discreti nella costituzione e nei costi ricorrenti; la California, con 800 $ l'anno, e New York, con l'obbligo di pubblicazione, sono care.
• Florida, Texas e Wyoming non applicano un'imposta statale sul reddito delle persone fisiche; il Texas tassa le società con la franchise tax solo sopra 2,65 milioni di $ di fatturato.
• Il Delaware conviene quando investitori, più soci o una futura holding hanno bisogno del diritto di quello Stato.
• Nella pratica, visto, luogo in cui vivi e clienti decidono quasi sempre la scelta prima di qualsiasi tabella delle tariffe.

Come ti aiutiamo

• Costituire una LLCLa LLC USA con stabile organizzazione, chiavi in mano in sei Stati.
• Consulenza sulla costituzione societariaForma giuridica, Stato e conseguenze fiscali, prima di decidere.
• Piano visti per la costituzioneSocietà e visto in un unico piano, così è la società a sostenere il visto.
• Struttura fiscaleLa struttura pulita tra società madre e controllata USA, o tra te e la tua società americana, concordata con il tuo commercialista.