Situé au centre-sud des États-Unis, le Texas est le deuxième État du pays par sa superficie. Le « Lone Star State » compte 254 comtés (counties), un record qu'aucun autre État américain ne peut égaler. Au sud, sa frontière avec le Mexique représente environ la moitié de la frontière entre les deux pays. Avec environ 30 millions d'habitants, le Texas est le deuxième État le plus peuplé des États-Unis. Le Texas est un État d'une diversité incroyable : des villes vibrantes comme Houston et San Antonio, Corpus Christi et ses plages époustouflantes sur le golfe du Mexique, et bien sûr une solide culture cowboy. Que vous ayez envie d'explorer une grande ville ou de savourer la vie d'une petite ville, le Texas a de quoi plaire à chacun.
Si le Texas était un pays, il serait la neuvième économie mondiale, devant l'Australie ou la Russie. PIB, exportations, croissance démographique, création d'emplois : sur tous ces critères, le Texas est en tête des États-Unis. Autant de bonnes raisons pour lesquelles tant d'entreprises s'installent dans le « Lone Star State ». Son infrastructure exceptionnelle, avec un accès international par la terre, la mer et les airs, est à la hauteur de ce poids économique. Une fiscalité légère, un coût de la vie raisonnable et un cadre réglementaire prévisible complètent un environnement idéal pour les entrepreneurs.
Où se trouve le Texas ? Le Texas se situe au centre-sud des États-Unis. Il est bordé au nord par l'Oklahoma, à l'est par l'Arkansas et la Louisiane, et à l'ouest par le Nouveau-Mexique. À son extrémité sud, il partage aussi une frontière avec le Mexique.
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Le meilleur État pour entreprendre
Un accès inégalé, d'importants investissements dans les infrastructures et les plus grands fonds de soutien aux implantations d'entreprises des États-Unis créent un climat des affaires très favorable, et en plus très avantageux sur le plan fiscal. C'est vrai aussi bien pour les entreprises qui se développent que pour celles qui s'y installent. Toyota, par exemple, a transféré son siège de Californie au Texas, et Apple y construit son nouveau campus. Au-delà de ces géants qui s'installent au Texas, le « Lone Star State » est souvent aussi le berceau de startups à succès : Dell n'en est qu'un exemple.
Pour la 17e année consécutive, le Chief Executive Magazine a désigné le Texas comme le meilleur État pour faire des affaires. Ce classement repose sur une enquête annuelle menée auprès des CEO. Ce n'est ni la taille ni le secteur de l'entreprise qui compte, mais l'état d'esprit : qui veut voir grand choisit le Texas. Rien d'étonnant, donc, à ce que le Texas ait été désigné en 2021 comme l'État ayant créé le plus d'emplois dans les petites entreprises.
Une longue tradition d'innovation
Les avancées aéronautiques et spatiales (Johnson Space Center à Houston) font partie de l'histoire du Texas, tout comme ses prouesses biomédicales, dont la première transplantation d'un cœur artificiel (Texas Heart Institute). Avec la recherche de pointe du Texas Biomedical Research Institute, le Texas compte bien continuer à écrire l'histoire. De manière générale, les villes texanes figurent parmi les plus innovantes dans les domaines technologiques.
Une main-d'œuvre d'exception, aujourd'hui et demain
Le Texas compte non seulement la deuxième population et la deuxième population active du pays, mais aussi la main-d'œuvre la mieux formée, comme le montrent les données sur l'emploi et l'éducation. C'est l'une des clés de la réussite économique du Texas.
Les dirigeants d'entreprise ne se contentent pas de couvrir leurs besoins actuels en talents, ils pensent aussi à long terme. Et l'avenir n'a rien d'inquiétant : au Texas, les jeunes inscrits à l'université sont nettement plus nombreux que dans les autres États. Les chiffres des diplômés sont tout aussi parlants : le Texas compte 88 % de diplômés de plus que la Floride, et même 100 % de plus que New York.
Premier exportateur, par tradition
Aucun autre État américain ne traite autant de fret que le Texas, selon une analyse de données de CNBC. Depuis 19 ans, le Texas est le premier exportateur du pays. Sa situation centrale, ses ports facilement accessibles et d'importants investissements dans les réseaux routier, ferroviaire et aérien rendent ce succès possible.
Une main-d'œuvre hautement qualifiée toujours plus nombreuse, des impôts bas et des incitations compétitives : au Texas, beaucoup de choses sont plus grandes et meilleures.
Impôt sur le revenu au Texas
Le Texas ne prélève aucun impôt sur le revenu des personnes physiques ; depuis 2019, c'est même inscrit dans la Constitution du Texas. L'impôt fédéral sur le revenu reste toutefois dû.
Impôt sur les sociétés au Texas
Le Texas ne prélève aucun impôt sur les sociétés. Il existe en revanche la franchise tax, assise sur la marge de l'entreprise : 0,375 % pour le commerce de détail et de gros, 0,75 % pour toutes les autres entreprises ; jusqu'à un chiffre d'affaires annuel de 2 650 000 $ (années de déclaration 2026 et 2027), aucune franchise tax n'est due. L'impôt fédéral sur les sociétés reste toutefois dû.
Sales tax au Texas
Les États-Unis ne connaissent pas de TVA à l'européenne. À la place, les États, les comtés et les communes prélèvent une sales tax locale sur la vente de produits (mais pas de services).
Taux de sales tax au Texas
La sales tax au Texas est de 6,25 % au niveau de l'État. Les communes et comtés peuvent y ajouter jusqu'à 2 %. Le taux combiné atteint donc au maximum 8,25 %.
Règles de nexus au Texas & sales tax
Pour en savoir plus sur les règles de nexus économique en matière de sales tax. Ici, notre introduction express à la fiscalité américaine pour les entrepreneurs européens.
Date d'entrée en vigueur
1 octobre 2019
Transactions prises en compte :
Recettes brutes issues de la vente de biens matériels et de services dans l'État (c'est-à-dire le chiffre d'affaires total réalisé au Texas)
Traitement des ventes exonérées :
Les ventes et services exonérés sont inclus dans le seuil
Critère :
Uniquement les ventes
Seuil de ventes/transactions :
500 000 $
Période d'évaluation :
Le seuil s'apprécie sur les 12 derniers mois, la première période de 12 mois civils allant du 1er juillet 2018 au 30 juin 2019.
Informations complémentaires :
- Obligations d'enregistrement : une entreprise à distance doit s'enregistrer auprès du Texas Comptroller au plus tard le premier jour du quatrième mois suivant le mois où elle a dépassé le seuil de nexus économique. Pour plus de détails, voir 34 Texas Administrative Code §3 286
- Ressources pour les vendeurs après l'arrêt Wayfair
- HB 2153
Texas : vendeurs sur marketplaces et sales tax
Pour en savoir plus sur les obligations d'enregistrement des vendeurs sur marketplace
Date d'entrée en vigueur pour les intermédiaires de marketplace :
1er octobre 2019
Seuil de nexus économique :
Plus de 500 000 $ de chiffre d'affaires brut au Texas sur l'année civile en cours ou précédente. Les vendeurs à distance doivent inclure dans le calcul du seuil les ventes réalisées via une marketplace. Les facilitateurs de marketplace n'ont pas à calculer le seuil : ils doivent tous collecter et reverser la taxe sur les ventes des vendeurs tiers.
Conditions d'enregistrement :
- Vendeurs multicanaux à distance : dès que vous dépassez le seuil de nexus économique, vous devez vous enregistrer auprès du Texas Comptroller of Public Accounts et collecter la use tax texane sur les ventes qui ne sont pas taxées par un facilitateur de marketplace.
- Vendeurs à distance sur marketplace : vous devez vous enregistrer si vous dépassez le seuil de nexus économique. Adressez-vous au Texas Comptroller pour plus d'informations.
- Vous pouvez demander à déposer des déclarations annuelles.
- Vendeurs multicanaux établis au Texas : vous devez vous enregistrer auprès du Texas Comptroller et collecter la taxe sur les ventes qui ne sont pas taxées par un facilitateur de marketplace.
- Vendeurs sur marketplace établis au Texas : vous devez vous enregistrer. Adressez-vous au Texas Comptroller pour plus d'informations.
- Des obligations de franchise tax peuvent aussi s'appliquer, le nexus économique pour la franchise tax étant entré en vigueur le 1er octobre 2019.
- En savoir plus ici.
Pour en savoir plus, lisez Ce qui rend le Texas si attractif pour s'implanter aux États-Unis et notre page sur la création d'entreprise au Texas ; la présentation des États américains vous donne une vue d'ensemble. Notre site partenaire zerotax.llc vous explique comment fonctionne une LLC américaine exonérée d'impôt sans établissement stable aux États-Unis.
Nos services au Texas :
Mount Bonnell Advisors est basé à Austin, et c'est au Texas que nous créons votre société. Démarches et tarifs : rendez-vous sur Création d'entreprise au Texas ; pour savoir si le Texas est le bon État pour vous, parlons-en lors d'une consultation.