Cómo sacar dinero de tu sociedad en EE. UU. pagando menos impuestos

Si te pagas el dinero de tu sociedad sin más en forma de dividendos, lo normal es que acabes pagando muchos impuestos. En EE. UU. pasa lo mismo que en la mayoría de los países europeos. Por suerte, hay formas de evitar el reparto de dividendos y sacar el dinero de la empresa por otras vías. En este artículo te contamos qué reglas especiales rigen en EE. UU. y cuáles deberías conocer como empresario.

Tienes una visión general de las transferencias de dinero entre EE. UU. y Europa aquí.

1Muy habitual en Europa: pedir un préstamo a tu propia sociedad

1.1Préstamo de tu propia sociedad con contrato comercial en EE. UU.

Una de las grandes ventajas de tener una empresa es, sin duda, poder mover dinero entre tu patrimonio personal y la empresa según lo necesites en cada momento.

Pero los préstamos de tu propia empresa, sobre todo, hay que estructurarlos con cuidado para evitar problemas con Hacienda. Antes de dar ese paso, consúltalo a fondo con un asesor financiero. Te ayudamos encantados a planificarlo: pide una consulta informativa.

1.2Los peligros de un préstamo informal

Es habitual que los dueños de una empresa se presten dinero a sí mismos desde ella. Pero conviene ir con cuidado para no tener problemas con el IRS.

En EE. UU., por desgracia, no basta con que el dinero retirado figure como préstamo en la contabilidad. Hacienda puede, a posteriori, recalificar ese «préstamo» como dividendo, con lo que pasa automáticamente a tributar. Y en la mayoría de los casos la empresa ni siquiera puede deducirlo. En estos casos, Hacienda suele acudir también al tribunal tributario para que le den la razón.

Para evitarlo hace falta una planificación y documentación minuciosas, de modo que el dinero retirado sea reconocible sin duda como préstamo.

En un caso reciente en EE. UU., un empresario tenía con su mujer una empresa mediana. Retiraba dinero con regularidad de su empresa, pagaba gastos personales con la caja de la empresa y se extendía cheques a sí mismo. Al final de cada año, el empresario devolvía estos préstamos compensándolos con su bonus de fin de año.

Sin embargo, Hacienda, es decir, el IRS, le acusó de que ese dinero no eran préstamos reales y que, por tanto, debía tributar. El tribunal tributario llegó a la misma conclusión. Lo que el empresario tendría que haber presentado eran pruebas de que tenía intención de devolver el dinero prestado.

Y aquí llegamos a un punto clave al pedir un préstamo a tu propia empresa: tiene que quedar claro para todas las partes que el dinero retirado es un préstamo. Eso no solo significa que quien recibe el dinero debe demostrar que piensa devolverlo. La empresa también tiene que formalizar un préstamo en regla con intereses acordes a los tipos habituales del momento. Lo que nos lleva al siguiente punto:

1.3Préstamos a empresarios o socios: el tipo de interés lo decide todo

La situación de los tipos de interés determina lo barato que le sale al empresario el préstamo de su empresa. La referencia es el tipo mínimo que el IRS publica cada mes, la Applicable Federal Rate (AFR). En los años de tipos bajos, intereses por debajo del 2 % no eran ningún problema; a agosto de 2026, la AFR a corto plazo está en el 4,10 % anual, así que un préstamo a un socio debe remunerarse como mínimo en ese orden.

Según evolucionen los tipos, la rentabilidad de los préstamos de tu propia empresa puede mejorar o empeorar. Eso sí, el empresario debe tener claro que no puede tomarse un préstamo así a la ligera ni formalizarlo de cualquier manera: la Hacienda estadounidense da mucha importancia a que puedas demostrar que se trata de un préstamo real y no de un reparto encubierto de beneficios.

Si tienes dudas sobre cómo formalizar un préstamo desde tu empresa en EE. UU., no dudes en escribirnos. Somos expertos con experiencia en crear y gestionar empresas en EE. UU. y te ayudamos encantados, con atención en inglés.

2Pagar los beneficios como salario al administrador

Otra vía muy popular para sacar dinero de tu empresa sin pagar mucho impuesto sobre dividendos es pagar un salario al administrador, que normalmente eres tú.

Eso sí, ese salario tributa de forma normal por el impuesto sobre la renta. Así que conviene pensar bien de antemano si el paso, que también implica cierto trabajo, compensa de verdad.

2.1Cobrar los beneficios como salario en EE. UU.

En EE. UU. la cosa no es muy distinta. Según la forma jurídica que tengas, pagarte un salario te compensará más o menos.

Si tienes una LLC o una S-Corp, este tema te afecta bastante menos. Con estas formas, lo normal es retirar los beneficios y tratarlos como renta. Saques los beneficios de la empresa o los dejes dentro, tributan en el año en que la empresa los ha generado.

Otra cosa es que la empresa esté registrada como entidad independiente. Un ejemplo es la C Corporation, poco habitual en empresas pequeñas. Aquí puedes, por supuesto, pagarte un salario, que tributa como salario según los tipos normales. También puedes repartir dividendos, que por regla general tributan al 15 % en EE. UU..

Pero repartir dividendos trae algunas complicaciones. La contabilidad no es sencilla y casi siempre necesitarás un contable profesional. Además, los dividendos siempre tributan dos veces: primero, los impuestos completos que paga la empresa sobre ellos y, después, el 15 % ya mencionado que paga quien los recibe.

Si la empresa tiene varios socios, lógicamente también tendréis que poneros de acuerdo en la cuantía de los dividendos. Y conviene acordar bien si el dinero se paga como dividendo o como salario.

En resumen, pagarte un salario en lugar de dividendos en EE. UU. puede compensar mucho en algunos casos. Eso sí, infórmate bien de antemano sobre los pasos que exige cada opción, para que después todo quede correcto a efectos fiscales.

2.2Grandes ventajas del salario para residentes en países de baja tributación

Los impuestos sobre el salario que te paga tu empresa estadounidense, de los que ya hemos hablado, son lógicamente tan altos como el impuesto sobre la renta que pagas en tu país de residencia. Eso supone grandes ventajas para los residentes de algunos países.

Los más beneficiados son, claro, quienes viven en lugares como Dubái. Allí no se aplica ningún impuesto sobre la renta. Todos los tipos de renta personal están exentos: salario, pensión y rendimientos del capital, como dividendos, intereses y ganancias patrimoniales de cualquier tipo.

Esta vía también resulta interesante para quienes se han establecido como non-dom en Irlanda, Malta, Chipre o países similares y allí no pagan impuestos por estos ingresos mientras no los transfieran a su país de residencia. En el Reino Unido, en cambio, el estatus non-dom se suprimió el 6 de abril de 2025.

2.3Cuidado con el importe del salario

Si decides pagarte un salario como administrador de tu propia empresa, piensa bien de antemano en el importe de ese salario.

Aunque a primera vista no lo parezca, el salario no es realmente flexible. Si al año siguiente la empresa obtiene el doble de beneficios, no puedes duplicar el salario sin más. Tendrías que justificarlo ante Hacienda con motivos de peso. Y como el salario sirve precisamente para evitar o reducir el reparto de dividendos, que la empresa gane más no es, desde luego, un motivo de peso.

Una opción que sí existe es crear otra empresa que te pague un segundo salario del mismo importe. Aun así, piensa bien si este paso compensa de verdad y tiene sentido.

3Cómo sacar dinero de tu empresa en EE. UU.: lo que significa para ti

Si diriges una empresa en EE. UU., merece la pena pensar bien cómo puedes sacar dinero de la empresa para ti. Repartir dividendos no siempre es la opción fiscalmente más barata y suele haber alternativas mejores. Tienes los detalles por forma jurídica en nuestras páginas sobre retirar beneficios de una LLC estadounidense y retirar beneficios de una corporation estadounidense.

Por un lado, tu empresa puede concederte un préstamo. Pero tendrás que devolverlo en algún momento, y además debe cumplir ante Hacienda todos los requisitos de un préstamo real.

Como alternativa, puedes pagarte un salario como administrador. Esta opción compensa en determinadas condiciones si resides en EE. UU., y para residentes en Dubái o con estatus non-dom es casi siempre la mejor opción. Dónde tributa al final tu salario depende de tu residencia; y si gestionas tu LLC sin establecimiento permanente en EE. UU., nuestra web hermana zerotax.llc es la dirección adecuada.

Si aún estás planificando y no tienes claro qué os conviene a ti y a tu empresa, escríbenos. Llevamos años trabajando con todas las formas societarias de EE. UU. y te asesoramos encantados sobre tu situación personal. En nuestra sección Impuestos tienes una visión general de todo el sistema fiscal estadounidense, y los detalles en la página sobre el sistema fiscal y el derecho tributario de EE. UU..

En resumen

• Los dividendos suelen salir caros, en EE. UU. igual que en Europa. Las dos alternativas son un préstamo de tu propia sociedad y un salario como administrador.
• Un préstamo de socio necesita un contrato en regla, un interés al menos igual a la Applicable Federal Rate del IRS y pruebas de que piensas devolverlo. Si no, el IRS lo trata como dividendo.
• Un salario tributa normalmente en el impuesto sobre la renta y no se puede ajustar a voluntad cuando suben los beneficios.
• En la C Corporation, los beneficios repartidos tributan dos veces; en la LLC y la S-Corp, los beneficios tributan en el año en que se generan.
• Para residentes en Dubái y personas con estatus non-dom, el salario es casi siempre la mejor opción.

Cómo te ayudamos

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