¿Para qué sirve el formulario W-8 y quién debe rellenarlo?
Es importante saber qué formulario necesitas para quedar exento de la retención en origen de EE. UU. y asegurarte de que lo rellenas correctamente. Si necesitas ayuda con el formulario adecuado, el equipo de Mount Bonnell Advisors está encantado de echarte una mano.
¿Qué es un formulario W-8?
Un formulario W-8 es un documento que utilizan las personas físicas y jurídicas extranjeras para acreditar su condición de extranjeras a efectos fiscales en EE. UU.
También se conoce como "Certificate of Foreign Status", porque demuestra ante el IRS tu condición de persona extranjera.
¿Para qué sirve el formulario W-8?
El formulario sirve para acreditar lo siguiente:
- Condición de extranjero
- País de residencia
- Tipo de ingresos y si se han pagado impuestos sobre ellos.
¿Qué formularios existen?
Hay cinco formularios W-8 distintos: el W-8BEN para personas físicas, el W-8BEN-E para empresas, el W-8ECI, el W-8EXP y el W-8IMY. El W-9, en cambio, es su equivalente para personas estadounidenses.
¿Quién debe rellenar el formulario W-8BEN?
Por lo general, el formulario W-8BEN debe rellenarlo cualquier persona no estadounidense que tenga ingresos sujetos a retención o que deban declararse en una declaración de impuestos de EE. UU. ante el Internal Revenue Service (IRS).
Los formularios W-8BEN se rellenan para acreditar la condición de extranjero y quedar exento de la retención en origen, es decir, no pagas impuestos sobre tus ingresos si proceden de fuera de EE. UU.
¿Cuánto tiempo es válido el formulario W-8BEN?
Para que sea válido, el formulario debe entregarse al pagador (el Withholding Agent) antes del pago.
Es válido desde la fecha de la firma hasta el final del tercer año natural siguiente o hasta que cambien tus circunstancias, lo que ocurra primero.
¿Dónde se presenta el formulario?
Normalmente, el formulario W-8BEN se presenta ante tu proveedor de pagos o entidad financiera (por ejemplo, un banco o una empresa de tarjetas de crédito).
¿Cuándo y por qué deben presentar las empresas el formulario W-8BEN?
Para las empresas, el formulario acredita su condición de extranjeras y ayuda a determinar y calcular los tipos de retención en origen.
Las empresas deben rellenarlo si no residen en EE. UU. y reciben pagos de fuente estadounidense, como cánones o intereses.
¿Quién debe rellenar el formulario W-8IMY?
El formulario W-8IMY lo utilizan los intermediarios (intermediaries) y las entidades transparentes, como las sociedades personalistas, que no son personas estadounidenses y reciben pagos de fuente estadounidense por cuenta de terceros.
Se parece al W-8BEN en que acredita la condición de extranjero, el país de residencia, el tipo de ingresos y si se han pagado impuestos sobre ellos.
¿Quién debe rellenar un formulario W-9?
El formulario W-9, en cambio, lo utilizan los ciudadanos y residentes de EE. UU. para comunicar al pagador su número de identificación fiscal estadounidense (TIN), de modo que este pueda declarar correctamente los pagos al IRS.
También lo usan las empresas con sede en Estados Unidos (incluidos empresarios individuales, sociedades personalistas y sociedades de capital) para facilitar información fiscal sobre sí mismas y sus empleados.
¿Cuánto tiempo es válido el formulario fiscal W-9?
Ten en cuenta que debes volver a presentarlo en cuanto cambien tus datos, para que tu información fiscal siga siendo correcta y esté al día.
Si tienes que pagar el impuesto sobre la renta en Estados Unidos, debes rellenar y presentar los formularios de retención correspondientes. Según tu situación, puede que necesites formularios como el W-8BEN, el W-9 y/o el 1099. También es posible que tengas que pagar impuestos estimados.
¿Qué diferencia hay entre el formulario W-8 y el W-9?
En resumen: los formularios W-8 los usan las personas físicas y jurídicas extranjeras para acreditar su condición de extranjeras a efectos fiscales en EE. UU., mientras que el W-9 lo usan las personas estadounidenses solo a efectos informativos y no da derecho a exención de retención ni a beneficios de convenio.
Las empresas extranjeras, en cambio, reclaman los beneficios del convenio o los tipos de retención reducidos con el formulario W-8BEN-E; el W-8IMY queda reservado a los intermediarios.
Asesoramiento profesional
Es importante saber qué formulario necesitas para quedar exento de la retención en origen de EE. UU. y asegurarte de que está bien rellenado.
Si necesitas ayuda para rellenar el formulario correcto, el equipo de Mount Bonnell Advisors está a tu disposición. Para los propietarios de una LLC estadounidense sin establecimiento permanente en EE. UU., el W-8BEN-E forma parte del día a día; sobre esto también te asesora nuestra web hermana zerotax.llc.
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