Le Minnesota se trouve au nord des États-Unis, à la frontière canadienne. Le North Star State couvre 225 000 km². Plus de la moitié de ses 5,5 millions d'habitants vit dans l'agglomération de Minneapolis-Saint Paul, qui abrite aussi le plus grand centre commercial des États-Unis, le Mall of America. La capitale du Minnesota est Saint Paul.
Le Minnesota accueille 18 entreprises du Fortune 500, ce qui le place au neuvième rang national. Les Twin Cities, Minneapolis et Saint Paul, comptent parmi les 30 plus grandes agglomérations du pays et occupent la première place des États-Unis pour le nombre d'entreprises du Fortune 500 par million d'habitants.
Six des plus grandes entreprises privées du classement Forbes ont leur siège au Minnesota, soit le onzième rang national. Dans l'indice Standard & Poor, le Minnesota décroche une belle douzième place pour le nombre total d'entreprises, et la sixième pour le nombre d'entreprises S&P par million d'habitants. Cargill, installé au Minnesota, est la deuxième entreprise privée du pays avec un chiffre d'affaires de près de 114,6 milliards de dollars.
Cette économie solide s'appuie sur un réseau de transport moderne. Par voie d'eau, par la route, par le rail ou par les airs, l'État offre d'excellentes possibilités, et son infrastructure numérique est à la hauteur. Au total, le Minnesota se classe neuvième du pays pour ses infrastructures (CNBC, 2019).
Les startups prospèrent au Minnesota
Selon le Bureau of Labor Statistics, le Minnesota est premier du pays pour le taux de survie des entreprises à cinq ans (2015-2020). Le Kauffman Report on Early State Entrepreneurship de 2019 le classe troisième pour la survie des jeunes startups et dixième dans l'indice de l'entrepreneuriat naissant (KESE).
D'après le classement 2019 de U.S. News and World Report, le Minnesota est le troisième meilleur État du pays. Les critères retenus : l'économie, les infrastructures de transport, Internet, la sécurité publique et la stabilité budgétaire du gouvernement de l'État. Il occupe aussi la septième place du classement CNBC America's Top States for Business (2019).
Le taux d'imposition effectif global (TEBTR) du Minnesota pour les impôts de l'État et locaux s'élève à 4,4 %, soit le 15e rang national, pour une moyenne nationale de 4,7 %. Si l'on rapporte les impôts des entreprises au produit brut du secteur privé, le Minnesota se situe dans la moyenne, selon un rapport d'Ernst & Young et du Council on State Taxation pour 2019.
Une population travailleuse
En 2019, WalletHub a désigné le North Star State meilleur État pour les femmes, sur la base de 24 indicateurs, dont le revenu médian. La même année, le Minnesota s'est classé septième pour les mères qui travaillent.
Il a aussi été distingué deuxième meilleur État pour l'emploi (Zippia, 2019), grâce à d'excellents revenus du travail, un faible chômage et un coût de la vie relativement bas.
Avec un taux d'activité d'un peu plus de 70 %, le Minnesota affiche le quatrième taux le plus élevé des États-Unis, reflet de l'ardeur au travail de ses habitants. La moyenne nationale est de 63 % (Bureau of Labor Statistics, 2019).
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Impôt sur le revenu au Minnesota
Le Minnesota prélève un impôt sur le revenu de 5,35 à 9,85 % selon le revenu. S'y ajoute l'impôt fédéral sur le revenu.
Impôt sur les sociétés au Minnesota
Le Minnesota prélève un impôt sur les sociétés de 9,8 %. S'y ajoute l'impôt fédéral sur les sociétés.
Sales tax au Minnesota
Les États-Unis ne connaissent pas de TVA à l'européenne. À la place, les États, les comtés et les communes prélèvent une sales tax locale sur la vente de produits (mais pas de services).
Taux de sales tax au Minnesota
La sales tax du Minnesota s'élève à 6 875 % au niveau de l'État. Les communes et comtés y ajoutent en moyenne 0,58 %, soit 7,46 % au total en moyenne.
Lois sur le nexus et sales tax au Minnesota
Pour en savoir plus sur les lois de nexus économique en matière de sales tax.
Date d'entrée en vigueur
1 octobre 2018, modifié à compter du 1 octobre 2019
Transactions prises en compte :
S'applique aux ventes au détail réalisées depuis l'extérieur de l'État vers le Minnesota. Les services taxables (hors revente) sont inclus dans le seuil.
Traitement des ventes exonérées :
Les ventes exonérées et les ventes à des entreprises exonérées sont incluses dans le seuil, mais pas les ventes destinées à la revente. Les services exonérés ne sont pas non plus pris en compte.
Critère :
Chiffre d'affaires ou nombre de transactions
Seuil de ventes/transactions :
Avant le 1 octobre 2019 : 10 ou plus de ventes pour un total de 100 000 $ ou 100 ventes au détail
À partir du 1 octobre 2019 : 100 000 $ ou 200 ventes au détail ou plus
Période d'évaluation :
Le seuil s'applique à la période des 12 mois précédents
Informations complémentaires :
- Obligations d'enregistrement : le Minnesota exige qu'une entreprise à distance s'enregistre pour percevoir et reverser la sales tax du Minnesota sur la première vente au détail taxable dans l'État, effectuée au plus tard 60 jours après le dépassement du seuil. Pour en savoir plus, consultez la FAQ pour les vendeurs à distance.
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Vendeurs sur marketplace et sales tax au Minnesota
Pour en savoir plus sur les obligations d'enregistrement des vendeurs sur marketplace
Date d'entrée en vigueur pour les facilitateurs de marketplace :
1 octobre 2018 ; modifié avec effet au 1 octobre 2019
Seuil de nexus économique :
Plus de 100 000 $ de ventes ou 200 transactions de vente au détail dans l'État sur une période de 12 mois consécutifs. Pour le calcul du seuil :
- Les vendeurs à distance doivent inclure les ventes réalisées via une marketplace qui collecte la taxe
- Les marketplace facilitators incluent toutes les ventes réalisées via la marketplace
Conditions d'enregistrement :
- Vendeurs multicanaux à distance : dès que vous dépassez le seuil de nexus économique, vous devez vous enregistrer auprès du Minnesota Department of Revenue (DOR) et percevoir la sales tax du Minnesota sur les ventes qui ne sont pas taxées par un intermédiaire de marketplace.
- Vendeurs sur marketplace à distance : vous n'avez pas à vous enregistrer ni à percevoir la sales tax du Minnesota, même si vous dépassez le seuil de nexus économique.
- Vendeurs multicanaux établis dans l'État : vous devez vous enregistrer auprès du Minnesota DOR et percevoir la taxe sur les ventes qui ne sont pas taxées par un intermédiaire de marketplace.
- Vendeurs sur marketplace établis dans l'État : vous devez vous enregistrer. Contactez le Minnesota DOR pour plus d'informations.
- En savoir plus ici.
Pour voir comment le Minnesota se situe face aux 49 autres États, consultez la vue d'ensemble des États américains ; les bases se trouvent dans notre introduction au système fiscal américain.
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