Minnesota está en el norte de Estados Unidos, en la frontera con Canadá. El North Star State tiene 225.000 km². Más de la mitad de sus 5,5 millones de habitantes vive en el área metropolitana de Minneapolis-Saint Paul, donde también se encuentra el mayor centro comercial del país, el Mall of America. La capital de Minnesota es Saint Paul.
Minnesota alberga 18 empresas Fortune 500, lo que la sitúa en el noveno puesto del país. Las Twin Cities, Minneapolis y Saint Paul, figuran entre las 30 mayores áreas metropolitanas de la nación y ocupan el primer puesto de EE. UU. en empresas Fortune 500 por cada millón de habitantes.
Seis de las mayores empresas privadas de la lista Forbes tienen su sede en Minnesota, lo que coloca al estado en el undécimo puesto nacional. En el índice de Standard & Poor, Minnesota logra un buen duodécimo puesto por número total de empresas, y el sexto en empresas S&P por cada millón de habitantes. Cargill, con sede en Minnesota, es la segunda empresa privada del país, con una facturación de casi 114,6 mil millones de dólares.
La potente economía del estado se apoya en una red de transporte moderna. Por agua, por tierra (carretera y ferrocarril) y por aire, Minnesota ofrece posibilidades excelentes, y su infraestructura digital no se queda atrás. En conjunto, ocupa el noveno puesto del país en infraestructura (CNBC, 2019).
Las startups prosperan en Minnesota
Según el Bureau of Labor Statistics, Minnesota ocupa el primer puesto del país en tasa de supervivencia de empresas a cinco años (2015-2020). El Kauffman Report on Early State Entrepreneurship de 2019 sitúa a Minnesota en tercer lugar nacional en supervivencia temprana de startups y en décimo lugar en el índice de emprendimiento temprano (KESE).
Según el ranking 2019 de U.S. News and World Report, Minnesota es el tercer mejor estado del país. Se valoraron la economía, la infraestructura de transporte, internet, la seguridad pública y la estabilidad fiscal del gobierno estatal. Además, ocupa el séptimo puesto en America's Top States for Business de CNBC (2019).
El tipo impositivo efectivo total de Minnesota (TEBTR) para impuestos estatales y locales es del 4,4 %, lo que la sitúa en el puesto 15 del país. La media nacional es del 4,7 %. Si se miden los impuestos empresariales como porcentaje del producto bruto del sector privado, Minnesota queda en la zona media, según un informe de Ernst & Young y el Council on State Taxation de 2019.
Una población trabajadora
En 2019, WalletHub eligió al North Star State como el mejor estado para las mujeres. Se tuvieron en cuenta 24 indicadores, entre ellos la renta mediana. Ese mismo año, Minnesota ocupó el séptimo puesto para madres trabajadoras.
También fue reconocido como el segundo mejor estado en empleo (Zippia, 2019), gracias a sus excelentes salarios, su bajo desempleo y un coste de vida relativamente bajo.
Con algo más del 70 %, Minnesota tiene la cuarta tasa de actividad más alta de todos los estados de EE. UU., reflejo de lo trabajadora que es su gente. La media nacional es del 63 % (Bureau of Labor Statistics, 2019).
Aquídescubrirás qué estados prefieren los inversores extranjeros y por qué.
Impuesto sobre la renta en Minnesota
Minnesota aplica un impuesto sobre la renta del 5,35 al 9,85 %, según los ingresos. Además, hay que pagar los impuestos federales sobre la renta.
Impuesto de sociedades en Minnesota
Minnesota aplica un impuesto de sociedades del 9,8 %. Además, hay que pagar el impuesto federal de sociedades.
Sales tax en Minnesota
En Estados Unidos no existe un IVA al estilo europeo. En su lugar, estados, condados y municipios cobran una sales tax local sobre la venta de productos (pero no de servicios).
Tipo de sales tax en Minnesota
La sales tax estatal de Minnesota es del 6.875 %. Los municipios y condados añaden de media un 0,58 %, así que el tipo combinado medio es del 7,46 %.
Leyes de nexus y sales tax en Minnesota
Aquí tienes más información sobre las leyes de nexus económico en el contexto de la sales tax.
Fecha de entrada en vigor
1 de octubre de 2018, modificado desde el 1 de octubre de 2019
Transacciones incluidas:
Se aplica a las ventas minoristas realizadas desde fuera del estado hacia Minnesota. Los servicios sujetos a impuesto (salvo reventas) se incluyen en el umbral.
Tratamiento de las ventas exentas:
Las ventas exentas y las ventas a empresas exentas se incluyen en el umbral, pero no las ventas para reventa. Los servicios exentos tampoco cuentan para el umbral.
Criterio:
Facturación o número de transacciones
Umbral de ventas/transacciones:
Antes del 1 de octubre de 2019: 10 o más ventas por un total de 100.000 $ o 100 ventas minoristas
Desde el 1 de octubre de 2019: 100.000 $ o 200 o más ventas minoristas
Periodo de evaluación:
El umbral se calcula sobre los 12 meses anteriores
Información adicional:
- Requisitos de registro: Minnesota exige que la empresa remota se registre para cobrar e ingresar la sales tax de Minnesota a partir de la primera venta minorista sujeta en el estado que se realice, como muy tarde, 60 días después de superar el umbral. Más información en las preguntas frecuentes para vendedores remotos.
- HF5
Vendedores en marketplaces y sales tax en Minnesota
Aquí tienes más información sobre los requisitos de registro para vendedores en marketplaces
Fecha de entrada en vigor para el facilitador del marketplace:
1 de octubre de 2018; modificado con efecto a partir del 1 de octubre de 2019
Umbral de nexus económico:
Más de 100.000 $ en ventas o 200 transacciones de venta minorista en el estado durante un periodo de 12 meses consecutivos. Para calcular el umbral:
- Los vendedores remotos deben incluir las ventas realizadas a través de un marketplace recaudador
- Los marketplace facilitators incluyen todas las ventas realizadas a través del marketplace
Requisitos de registro:
- Vendedores multicanal remotos: Una vez superado el umbral de nexus económico, debes registrarte en el Minnesota Department of Revenue (DOR) y cobrar la sales tax de Minnesota en las ventas que no grave un intermediario de marketplace.
- Vendedores remotos en marketplaces: No necesitas registrarte ni cobrar la sales tax de Minnesota, aunque superes el umbral de nexus económico.
- Vendedores multicanal en el estado: Debes registrarte en el DOR de Minnesota y cobrar impuestos en las ventas que no grave un intermediario de marketplace.
- Vendedores en marketplaces dentro del estado: Debes registrarte. Contacta con el DOR de Minnesota para más información.
- Más información aquí.
Cómo se compara Minnesota con los otros 49 estados lo verás en el resumen de los estados de EE. UU.; las bases están en la introducción al sistema fiscal de EE. UU..
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