L'État d'Hawaï compte plus de 130 îles et atolls dans l'océan Pacifique, à plus de 3 500 kilomètres de la côte ouest des États-Unis. L'Aloha State couvre près de 28 000 km², dont seulement 16 500 km² de terres émergées. Hawaï compte près de 1,5 millions d'habitants et sa capitale est Honolulu.
Aloha Hawaï
Hawaï accueille à bras ouverts les entreprises qui veulent s'y développer ou s'y installer, et propose des incitations généreuses pour venir sur les îles. Qualité de vie élevée, environnement multiculturel, écosystème entrepreneurial et innovant, fiscalité favorable : l'Aloha State séduit aussi par ses initiatives pro-entreprises et les ressources mises à disposition par son ministère du Développement économique et du Tourisme.
Grâce à une communauté entrepreneuriale très active, les nouveaux venus trouvent à Hawaï un vrai réseau de soutien, des gens qui partagent leur état d'esprit et s'engagent pour la croissance et la réussite des entreprises. L'État abrite des innovateurs primés, des espaces de coworking modernes et des programmes pour les entreprises en croissance. Hawaï progresse fortement dans les technologies renouvelables et l'agriculture spécialisée. L'archipel s'est aussi imposé comme un centre important pour les affaires de la zone Asie-Pacifique.
Parmi les incitations fiscales d'Hawaï : l'exonération de taxe foncière, l'exonération des marchandises fabriquées pour être vendues hors d'Hawaï et l'exonération des transferts d'actions.
Le tourisme avant tout
Depuis son accession au rang d'État en 1959, le tourisme est le premier secteur économique d'Hawaï. Il représente environ un cinquième du produit national brut et rapporte chaque année plus de 16 milliards de dollars. Il crée plus de 200 000 emplois sur l'archipel et génère près de deux milliards de dollars de recettes fiscales. Le gouvernement de l'État a déjà beaucoup fait pour diversifier l'économie et réduire cette dépendance.
Les autres piliers de l'économie sont les services, la pêche, l'éducation, l'agriculture et la défense. L'armée américaine pèse lourd dans l'économie hawaïenne : le département de la Défense y investit environ 13 milliards de dollars par an, ce qui en fait le deuxième secteur d'Hawaï. Les îles font partie des rares États qui accueillent à la fois l'Air Force, l'Army, la Garde nationale, les Marines et les garde-côtes. Hawaï abrite aussi le US Pacific Command. Toutes ces installations créent des emplois et des contrats pour les entreprises locales. Outre le personnel civil, environ 64 000 militaires d'active sont répartis sur les îles. Les prestataires profitent des investissements militaires dans la réparation navale, la construction et l'entretien des bâtiments.
Investissements étrangers : venus pour rester
Hawaï n'attire pas que les touristes : les entreprises internationales aussi y trouvent leur compte. Près de 300 sociétés étrangères ont une implantation dans l'Aloha State et enrichissent l'économie locale. Ensemble, elles emploient près de 40 000 Hawaïens. Moins de dix pour cent de ces emplois relèvent de l'industrie manufacturière, un taux habituellement bien plus élevé, ce qui souligne la singularité d'Hawaï. Les liens étroits entre le Japon et Hawaï se reflètent aussi dans les investissements directs étrangers : les entreprises japonaises investissent davantage que celles de toute autre nation et créent le plus d'emplois.
Impôt sur le revenu à Hawaï
Hawaï prélève un impôt sur le revenu de 1,4 à 11 %, selon vos revenus. S'y ajoute l'impôt fédéral sur le revenu.
Impôt sur les sociétés à Hawaï
Hawaï applique un impôt sur les sociétés progressif allant jusqu'à 6,4 %. S'y ajoute l'impôt fédéral sur les sociétés.
Sales tax à Hawaï
Les États-Unis ne connaissent pas de TVA à l'européenne. À la place, les États, les comtés et les communes prélèvent une sales tax locale sur la vente de produits (mais pas de services).
Taux de sales tax à Hawaï
La sales tax d'Hawaï (la General Excise Tax, GET) est de 4 % au niveau de l'État. Les communes et comtés ajoutent en moyenne 0,44 %, soit un taux combiné moyen de 4,44 %.
Hawaï : règles de nexus et sales tax
Pour en savoir plus sur les lois de nexus économique en matière de sales tax.
Date d'entrée en vigueur
1 juillet 2018
Transactions prises en compte :
Revenu brut ou produit brut tiré de biens corporels, d'actifs incorporels ou de services livrés ou consommés dans l'État
Traitement des ventes exonérées :
Les ventes et services exonérés sont inclus dans le seuil
Critère :
Chiffre d'affaires ou nombre de transactions
Seuil de ventes/transactions :
100 000 $ ou 200 transactions
Période d'évaluation :
Le seuil s'applique à l'année civile en cours ou à l'année précédente. En vigueur pour les exercices fiscaux commençant le 1 janvier 2018.
Informations complémentaires :
- Obligations d'enregistrement : Hawaï exige qu'une entreprise à distance dépose sa première déclaration périodique au plus tard à l'échéance de la période suivant celle où elle a franchi le seuil de nexus économique. Pour en savoir plus, consultez l'annonce 18-10 du Department of Taxation.
- Annonce du Department of Taxation
- HI SB2514
Hawaï : vendeurs sur marketplace et sales tax
Pour en savoir plus sur les obligations d'enregistrement des vendeurs sur marketplace
Date d'entrée en vigueur pour les intermédiaires de marketplace :
1er janvier 2020
Seuil de nexus économique :
Au moins 200 transactions ou 100 000 $ de revenus bruts issus de ventes à Hawaii au cours de l'année civile en cours ou précédente. Pour le calcul du seuil :
- les marketplace facilitators incluent leurs ventes directes et celles des vendeurs tiers
- les vendeurs à distance excluent les ventes réalisées via une marketplace, sauf :
- les ventes de biens meubles corporels réalisées via une marketplace mais expédiées dans l'État par le vendeur lui-même, et
- les ventes de biens incorporels et de services finalement utilisés ou consommés dans l'État, qu'elles soient réalisées directement ou via un intermédiaire.
Conditions d'enregistrement :
- Vendeurs multicanaux à distance : dès que vous franchissez le seuil de nexus économique, vous devez vous enregistrer auprès du Hawaii Department of Taxation (DOTAX) et percevoir la GET sur les ventes qui ne sont pas taxées par un intermédiaire de marketplace.
- Vendeurs à distance sur marketplace : vous devez vous enregistrer auprès du DOTAX dès que vous franchissez le seuil de nexus économique, même si vous ne vendez que sur une ou deux marketplaces. Contactez le DOTAX pour plus d'informations.
- Vendeurs multicanaux établis dans l'État : vous devez vous enregistrer et percevoir la GET sur les ventes qui ne sont pas taxées par un intermédiaire de marketplace.
- Vendeurs sur marketplace établis dans l'État : vous devez vous enregistrer. Contactez le DOTAX pour plus d'informations.
- Attention : dans certains cas, les vendeurs sur marketplace peuvent être redevables de la GET. Pour en savoir plus, voir ici et ici.
Retrouvez les autres États dans notre panorama des États américains. Pour savoir quel État convient à votre création, consultez le guide Quel État choisir pour votre société américaine ? Et pour gérer une LLC américaine sans établissement stable aux États-Unis en toute exonération d'impôt, rendez-vous sur notre site partenaire zerotax.llc.
Nos services pour Hawaï :
Création de société, fiscalité, visa : nous vous accompagnons, même si votre destination s'appelle Hawaï. Tout commence généralement par une consultation ; les différentes façons de créer votre société sont présentées sous Création de société aux États-Unis.