Mai fatto una dichiarazione dei redditi USA? Prima valuta la Streamlined

Non hai mai vissuto negli USA, ma hai la cittadinanza americana per nascita o per discendenza?

Allora sei un cosiddetto "Accidental American". E se hai appena scoperto che questo comporta anche obblighi fiscali negli USA, questo articolo fa per te.

Perché: chi presenta adesso la sua prima dichiarazione senza usare la cosiddetta Streamlined Procedure rischia sanzioni pesantissime, e del tutto inutilmente.

1Che cos'è un "Accidental American"?

Si chiamano così le persone che:

• Sono nate negli USA, ma se ne sono andate da bambini

• Oppure hanno un genitore con cittadinanza americana e sono diventate così cittadini USA

• Non hanno mai vissuto né lavorato negli USA

• Non hanno mai saputo dei propri obblighi fiscali

Sembra innocuo? Purtroppo non lo è.

2Obblighi fiscali USA anche senza residenza negli USA

Gli USA tassano il reddito mondiale di tutti i loro cittadini, ovunque vivano.
Significa che, anche se non sei mai stato negli USA, l'IRS (il fisco americano) si aspetta da te:

• Una dichiarazione dei redditi annuale (Form 1040)

• Le comunicazioni sui conti esteri (FBAR, da 10.000 USD)

• Eventualmente i moduli FATCA (Form 8938)

• E tutto questo retroattivamente, per molti anni

3La trappola fatale per chi dichiara per la prima volta

Molti pensano:
"Va bene, allora presento diligentemente la mia prima dichiarazione e il problema è risolto."

Ed è un errore grave.

Chi presenta "così" il suo primo 1040 all'IRS rinuncia alla protezione dell'amnistia ufficiale per quegli anni: le sanzioni che l'IRS applica a queste dichiarazioni non vengono cancellate nemmeno passando in seguito alla Streamlined Procedure, e questo può costarti decine di migliaia di dollari.

4Che cos'è la Streamlined Foreign Offshore Procedure?

La Streamlined Procedure è un programma ufficiale di amnistia dell'IRS. Introdotta nel 2012 e ampliata nel 2014, è pensata proprio per persone come te:

Americani all'estero che, per ignoranza, non hanno presentato le dichiarazioni dei redditi.

Vantaggi:

• Nessuna sanzione, né per le dichiarazioni tardive né per le violazioni FBAR

• Servono solo 3 anni di dichiarazioni dei redditi e 6 anni di FBAR

• Dopo sei pienamente in regola con il fisco

• Firmi soltanto una breve dichiarazione in cui attesti di non aver agito intenzionalmente

5Chi dichiara in modo normale rinuncia al proprio scudo

Appena presenti "così" una dichiarazione, l'IRS presume che tu conosca i tuoi obblighi.
Significa che:

• Non sei più considerato inconsapevole

• Le sanzioni che l'IRS applica a quelle dichiarazioni non vengono più cancellate nemmeno con la Streamlined Procedure

• In caso di audit successivo puoi ricevere sanzioni durissime, ad esempio:

  ● Sanzioni FBAR fino a 16.536 USD per ogni FBAR non presentato e per anno
  ● Interessi e maggiorazioni per ritardo
  ● Nei casi estremi perfino un procedimento penale

6Errori frequenti

🟥 "Ma tanto non devo tasse."
→ Forse no, ma le sanzioni non scattano solo in caso di imposte dovute, bensì anche per le omissioni (ad es. FBAR).

🟥 "I moduli li compilo da solo."
→ Proprio con la Streamlined Procedure il supporto professionale è importante: bastano piccoli errori nell'argomentazione ("non-willfulness") perché l'IRS la respinga.

🟥 "Aspetto che qualcuno mi scriva."
→ Chi si fa avanti solo dopo che l'IRS si è mosso perde ogni protezione. A quel punto nemmeno la Streamlined Procedure aiuta più.

6.1Cosa fare se mi riguarda?

Se sei cittadino americano e non hai mai presentato una dichiarazione dei redditi:

1. Non presentare in nessun caso il Form 1040 e basta

2. Invece: fai verificare da professionisti se la Streamlined Procedure è possibile per te

3. Poi: svolgimento del programma con assistenza, in modo sicuro, completo e senza sanzioni

7Quanto costa?

Mount Bonnell Advisors offre un servizio Streamlined completo, con analisi, preparazione e invio.
Il prezzo del pacchetto dipende dalla complessità (numero di conti, paesi, redditi ecc.); lo trovi nella nostra pagina sullo Streamlined Filing.

Ne vale la pena:

Costa comunque meno di una sola sanzione FBAR.
E soprattutto ti protegge per il futuro.

8Chi "inizia e basta" rischia di perdere tutto

Hai una sola occasione per mettere tutto in regola, pulito e senza rischi.
La Streamlined Procedure è un regalo. Sfruttalo prima che sia troppo tardi.

Se ti riguarda, contattaci per un primo colloquio.

Ti guidiamo in sicurezza nella giungla degli obblighi fiscali americani. Cosa comprende la procedura nel dettaglio lo leggi in tutto quello che devi sapere sullo Streamlined Filing e nella panoramica sulla dichiarazione dei redditi USA; altri articoli li trovi nella sezione Notizie.

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In sintesi

• Se sei nato negli USA o sei cittadino americano tramite un genitore statunitense, hai obblighi fiscali negli USA, anche se non ci hai mai vissuto.
• Questi comprendono il Form 1040 annuale, le dichiarazioni FBAR non appena i tuoi conti esteri superano complessivamente 10.000 $ e, se necessario, il Form 8938.
• La Streamlined Foreign Offshore Procedure richiede tre anni di dichiarazioni dei redditi e sei anni di FBAR, senza alcuna sanzione.
• Prima della prima dichiarazione va verificato se la procedura fa al caso tuo. Chi si fa avanti solo dopo che l'IRS si è già mosso perde questa strada.

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