L'Arizona se trouve dans le sud-ouest des États-Unis. Le Grand Canyon State s'étend sur près de 300 000 km². Sa frontière nord-est fait partie des Four Corners, ce point où se rejoignent quatre États. Près de sept millions de personnes y vivent, dont 1,4 million dans la capitale, Phoenix.
Le Grand Canyon, les resorts de luxe et les parcours de golf : voilà ce qui vient à l'esprit de beaucoup quand on parle de l'Arizona. Mais ces dernières années, l'État est aussi devenu un véritable vivier d'opportunités économiques et d'innovation high-tech. Aujourd'hui, l'Arizona est un site idéal pour les entreprises qui veulent rayonner dans le monde entier.
Ces deux dernières années, le magazine Entrepreneur a classé l'Arizona numéro un aux États-Unis pour la création et la croissance d'entreprises. Dans une enquête du Chief Executive Magazine, l'Arizona a été élu quatrième État le plus attractif du pays pour les entreprises.
Une culture de l'accueil
Chris Camacho, président et CEO du Greater Phoenix Economic Council, met en avant le climat favorable du marché, une main-d'œuvre jeune et l'ouverture de la communauté. Des atouts qui, selon lui, séduisent les entreprises étrangères.
Kate Gallego, maire de Phoenix, parle elle aussi d'une ville ouverte, à l'esprit d'entreprise cosmopolite. Selon elle, les entreprises qui choisissent de s'installer à Phoenix y sont accueillies à bras ouverts.
Une forte internationalisation
Jan Lesher, directrice de l'Arizona Commerce Authority, constate que de plus en plus d'entreprises internationales voient dans le Grand Canyon State l'implantation qu'il leur faut. Elle y voit plusieurs raisons : l'accès aux marchés américains, au Mexique et à l'Amérique du Sud, mais aussi une vraie affinité culturelle.
Roy Vallee, CEO d'Avnet, le confirme indirectement. En Arizona, son entreprise profite à la fois d'un climat des affaires dynamique et d'une grande qualité de vie, un mélange que peu de sites peuvent offrir à ses yeux. Résultat : il est plus facile d'attirer et de fidéliser les talents.
L'Arizona propose aussi un programme unique de zones franches, qui offre aux entreprises éligibles les taux effectifs d'impôt foncier les plus bas des États-Unis. D'autres dispositifs, comme l'Arizona Job Training, l'Enterprise Zone et diverses mesures de soutien aux entreprises, contribuent largement à cette dynamique positive.
Les IDE, un pilier de l'économie
850 entreprises internationales sont déjà implantées dans le Grand Canyon State. Leurs investissements ont permis de créer près de 120 000 emplois. Entre 2013 et 2018, les emplois issus des investissements directs étrangers ont progressé de 37,6 %. À côté, les 15,8 % déjà solides de l'ensemble du secteur privé paraissent presque modestes.
Les opportunités économiques en Arizona sont variées à tous points de vue. Il suffit de regarder les secteurs dans lesquels investissent les entreprises internationales. En tête, la vaste catégorie « autres industries » avec 116 projets. L'informatique et le logiciel comptent 32 projets, et les services aux entreprises arrivent troisièmes avec 18 projets. Après les entreprises canadiennes, ce sont les entreprises allemandes qui mènent le plus d'activités en Arizona.
L'impôt sur le revenu en Arizona
L'Arizona prélève un impôt sur le revenu à taux unique (flat tax) de 2,5 % (depuis l'année fiscale 2023). S'y ajoute l'impôt fédéral sur le revenu.
L'impôt sur les sociétés en Arizona
L'Arizona prélève un impôt sur les sociétés de 4,9 %. S'y ajoute l'impôt fédéral sur les sociétés.
La sales tax en Arizona
Les États-Unis ne connaissent pas de TVA à l'européenne. À la place, les États, les comtés et les communes prélèvent une sales tax locale sur la vente de produits (mais pas de services).
Taux de sales tax en Arizona
La sales tax de l'Arizona s'élève à 5,6 % au niveau de l'État. Les villes et les comtés prélèvent en moyenne 2,8 % de sales tax supplémentaires, soit un taux combiné moyen de 8,4 %.
Lois sur le nexus en Arizona et sales tax
Date d'entrée en vigueur :
1 octobre 2019
Transactions prises en compte :
Recettes brutes issues de la vente de biens meubles corporels ou de services, ou revenus bruts tirés d'activités dans l'État. Les services sont inclus dans le seuil. Les ventes réalisées via une marketplace, en revanche, n'en font pas partie.
Traitement des ventes exonérées :
Les ventes et services exonérés sont inclus dans le seuil
Critère :
Uniquement les ventes
Seuil de ventes/transactions :
200 000 $ (2019)
150 000 $ (2020)
100 000 $ (à partir de 2021)
Période d'évaluation :
Le seuil s'applique au chiffre d'affaires de l'année civile précédente ou en cours
Informations complémentaires :
- Obligations d'enregistrement : une entreprise à distance doit s'enregistrer en Arizona au plus tard le premier jour du mois qui commence au moins 30 jours après le dépassement du seuil de nexus économique.
- Loi TPT pour les vendeurs à distance et les marketplace facilitators HB 2757
Vendeurs sur marketplace en Arizona et sales tax
Pour en savoir plus sur les obligations d'enregistrement des vendeurs sur marketplace
Date d'entrée en vigueur pour les intermédiaires de marketplace :
1 octobre 2019
Seuil de nexus économique :
Pour les vendeurs à distance : plus de 200 000 $ de ventes en Arizona pour l'année civile 2019, plus de 150 000 $ pour l'année civile 2020, et plus de 100 000 $ pour l'année civile 2021 et les suivantes. Pour les marketplace facilitators : plus de 100 000 $ de ventes annuelles en Arizona. Pour le calcul du seuil :
- les vendeurs sur marketplace excluent les ventes réalisées via une marketplace
- les marketplace facilitators incluent toutes les ventes réalisées sur la marketplace
Conditions d'enregistrement :
- Vendeurs multicanaux à distance : dès que vous dépassez le seuil de nexus économique, vous devez vous enregistrer et percevoir la sales tax de l'Arizona sur les ventes qui ne sont pas taxées par un marketplace facilitator.
- Vendeurs à distance sur marketplace : vous n'avez pas à vous enregistrer auprès de l'État si vous vendez uniquement via une ou deux marketplaces. Contactez l'Arizona DOR pour en savoir plus.
- Vendeurs multicanaux établis dans l'État : vous devez vous enregistrer auprès de l'Arizona DOR et percevoir la taxe sur les ventes qui ne sont pas taxées par un marketplace facilitator.
- Vendeurs sur marketplace établis dans l'État : vous devez vous enregistrer. Contactez l'Arizona DOR pour en savoir plus.
- Pour en savoir plus, c'est ici et ici.
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