Tras la constitución de tu sociedad en EE. UU., nuestro equipo en Europa y en Estados Unidos, cercano y experto, se ocupa de todo lo necesario para que la gestión y los impuestos estén en regla.
La atención continua de tu sociedad en EE. UU. se factura según el tiempo dedicado (salvo que se haya acordado antes un precio cerrado). Se aplican nuestras tarifas horarias habituales.
Atención general y disponibilidad
Estamos a tu disposición por correo electrónico y por teléfono en horario de oficina habitual.
Ten en cuenta que nuestro equipo de atención al cliente trabaja tanto en Europa (Londres) como en EE. UU. Así, por lo general, puedes localizarnos tanto en horario europeo como estadounidense.
Reenvío del correo por e-mail
Abrimos y clasificamos el correo que llega a la sede de tu sociedad. La publicidad se desecha. El resto se escanea y te lo enviamos por correo electrónico.
Los originales, como certificados y contratos, te los reenviamos por correo postal o, si lo prefieres, por mensajería.
Ten en cuenta que solo de forma excepcional podemos recibir y reenviarte paquetes dirigidos a tu sociedad.
Atención telefónica
Si has contratado el servicio adicional correspondiente para tu sociedad en EE. UU., te asignamos un número de teléfono local estadounidense con el prefijo de la ciudad de la sede.
Las llamadas se atienden en nombre de tu sociedad en horario de oficina habitual (husos horarios de EE. UU.), a cargo de personal estadounidense en Estados Unidos. Quien llame puede dejarte un mensaje, que después te reenviamos por correo electrónico.
Soporte bancario
Te ayudamos con cualquier duda sobre tu cuenta de empresa: hacer transferencias, comunicarte con el banco o gestionar las verificaciones de seguridad.
Las cuentas estadounidenses funcionan en parte de forma distinta a las europeas. Por ejemplo, el sistema de códigos TAN apenas se usa en EE. UU. Para esta y cualquier otra pregunta sobre tu cuenta de empresa, estamos siempre a tu disposición.
Contabilidad continua
Los requisitos de contabilidad de tu sociedad son comparables a los de Europa. Eso sí, en EE. UU. no existe el IVA, así que no hay declaraciones periódicas de IVA. Si tu sociedad está registrada para la sales tax local, debe presentar declaraciones periódicas (mensuales, trimestrales o anuales, según el estado y la facturación).
Mount Bonnell Advisors utiliza Quickbooks y Xero para la contabilidad de tu sociedad en EE. UU. Ambos se conectan directamente con tu banco, de modo que los movimientos bancarios se importan automáticamente y te ahorras introducir datos a mano.
Cuentas anuales, declaración de impuestos y otras comunicaciones al IRS
Las declaraciones del impuesto sobre la renta y del impuesto de sociedades del año anterior se presentan, en principio, ante el IRS hasta el 15 de abril; para las declaraciones de partnership (LLC con varios socios, LP), el plazo es el 15 de marzo. No obstante, si lo solicitamos, se concede una prórroga automática: hasta el 15 de octubre para renta y sociedades, y hasta el 15 de septiembre para las de partnership.
Esto es lo que debe presentar cada tipo de sociedad:
C Corporation
Descubre más sobre la Corporation estadounidense
A partir de la contabilidad se elaboran una cuenta de pérdidas y ganancias (P&L) y un balance (Balance Sheet).
Esos datos se trasladan después a la declaración del impuesto de sociedades 1120 (nivel federal) y se calcula el impuesto a pagar.
Si la sociedad tiene su sede en un estado que cobra su propio impuesto de sociedades, hay que preparar otra declaración para el impuesto estatal, que varía de un estado a otro.
Las declaraciones se presentan online.
Si el 25 % o más de los socios no son contribuyentes estadounidenses, la sociedad debe presentar además el formulario 5472 por cada persona vinculada a la que haya hecho pagos. Presentarlo tarde conlleva una multa automática de 25.000 $ por formulario.
Limited Liability Company (LLC): un solo socio
Descubre más sobre la Limited Liability Company estadounidense
Una LLC de un solo socio es una «disregarded entity»: a efectos fiscales no es un sujeto propio y no presenta su propia declaración de la renta. El socio tributa por los ingresos de la LLC en su declaración de la renta estadounidense (formulario 1040 o, si no es residente en EE. UU., formulario 1040-NR). Si quieres constituir una LLC unipersonal en Wyoming, también nos encargamos de ello.
Si el establecimiento de la LLC está en un estado que, además del impuesto federal, cobra impuesto sobre la renta, también hay que presentar allí una declaración.
Para los ejercicios fiscales que empiecen después del 31 de diciembre de 2016, una LLC con un único socio extranjero se considera una corporation estadounidense a efectos de las obligaciones de información de la Section 6038A. Por eso debe llevar un registro de sus operaciones con personas vinculadas y presentarlo al IRS si este lo pide, aunque no tenga clientes, empleados ni establecimiento en EE. UU.
Las LLC controladas por un extranjero deben presentar además un formulario 5472 por cada persona vinculada a la que hayan hecho pagos.
Limited Liability Company (LLC): varios socios
Descubre más sobre la Limited Liability Company estadounidense
La LLC con varios socios tributa como partnership, aunque puede optar por tributar como sociedad de capital. En ese caso tributa igual que una corporation (ver arriba).
A partir de la contabilidad y de una cuenta de pérdidas y ganancias se prepara y presenta un Partnership Tax Return 1065.
Igual que en la LLC de un solo socio, cada socio declara su parte de los ingresos de la LLC en su declaración estadounidense (1040).
Si personas que no son contribuyentes estadounidenses tienen el 25 % o más de la sociedad (o participan en el 25 % o más de los beneficios), la sociedad debe presentar además el formulario 5472 por cada persona vinculada a la que haya hecho pagos. Presentarlo tarde conlleva una multa automática de 25.000 $ por formulario.
Limited Partnership (LP)
Descubre más sobre la Limited Partnership estadounidense
Una Limited Partnership se estructura como una sociedad comanditaria y fiscalmente se trata igual que una LLC que tributa como partnership: el impuesto lo pagan los socios y la sociedad presenta un Partnership Tax Return.
Al igual que en la LLC, la LP también debe presentar el formulario 5472.
Asesoría fiscal en EE. UU.
Preparamos tus declaraciones de impuestos estadounidenses y las presentamos ante el IRS, tal como explicamos en nuestras páginas sobre la declaración de tu corporation, la declaración de tu LLC o LP y la declaración personal en EE. UU. Nuestro equipo también puede responder con solvencia y sentido práctico al 90 % de tus dudas fiscales.
Cuando hace falta un análisis complejo de derecho fiscal estadounidense, preferimos contar con tax attorneys de EE. UU. Normalmente, estos colegas trabajan solo en inglés.
Así que, si necesitas ese tipo de asesoramiento fiscal, te ponemos en contacto, si lo deseas, con nuestros colaboradores en EE. UU. y puedes tratar tus preguntas directamente con ellos.
Aunque lo más habitual es que los clientes prefieran hablarlo con nosotros: nosotros trasladamos las preguntas a los colegas estadounidenses y después te comunicamos el resultado.
Tú decides qué opción te va mejor y nosotros nos adaptamos a ti.
Estrategia y fiscalidad internacional
Para cuestiones de fiscalidad internacional, planificación fiscal y estrategia en torno a tu sociedad en EE. UU., Sebastian Sauerborn está a tu disposición.
Normalmente se puede fijar una cita telefónica en el plazo de una semana. Por supuesto, también es posible reunirse en persona.
Otros servicios para clientes
A menudo nos llegan clientes con necesidades particulares, tan variadas que no podemos recogerlas todas en esta página.
Por ejemplo, nos piden con frecuencia enviar facturas desde EE. UU. en nombre de la sociedad, aclarar cuestiones operativas o hacer gestiones. Siempre que podamos, te ayudamos con lo que necesites. Solo tienes que decírnoslo.
Reuniones en persona en EE. UU. y en Europa
Por lo general, siempre es posible reunirse en persona en EE. UU. y en Europa. Eso sí, como Sebastian viaja mucho, conviene planificarlo con algo de antelación.
Podemos organizar citas en Londres, Malta y Dublín, igual que reuniones en distintas grandes ciudades de EE. UU.
Qué genera horas de trabajo
El tiempo necesario depende, ante todo, del volumen y la complejidad de la documentación. Preparar la declaración de un negocio unipersonal no supone ni de lejos el mismo trabajo que la de un comercio minorista mediano.
Pero hay que tener en cuenta que no solo genera trabajo la preparación de una declaración o de una comunicación a la administración.
Nuestro equipo también dedica tiempo a pedirte información a ti o a tu asesor fiscal en tu país, y a ordenar y revisar tu documentación.
Ese tiempo puede dispararse si intentamos contactarte una y otra vez sin éxito o si, por ejemplo, nos envías documentación errónea o incompleta.
Ten en cuenta también que te facturamos el tiempo dedicado a responder tus correos. Si nos haces muchas preguntas, las respondemos encantados, pero debes ser consciente del trabajo que suponen y del coste que conllevan.
¿Cuánto me cuesta la declaración de impuestos de mi sociedad en EE. UU.?
Lo habitual es que la mayoría de los clientes paguen unos honorarios de entre 2.000 $ y 3.000 $ por sociedad por las cuentas anuales y la preparación de la declaración de impuestos.
Esta estimación se basa en el trabajo y los honorarios habituales de los clientes de Mount Bonnell Advisors. Facturamos todos los honorarios por cuartos de hora exactos. En tu caso concreto, por tanto, el importe facturado podría ser bastante más alto o bastante más bajo, según el volumen de asientos contables, tu sector, etc.
Ten en cuenta que en estos trabajos intervienen profesionales con distintos niveles de cualificación (consulta la lista de tarifas por hora). Los costes indicados aquí no permiten sacar conclusiones sobre cómo se reparten las horas entre los distintos niveles de cualificación.
Facturación
Todos los servicios que prestamos dentro de la atención continua a tu sociedad estadounidense se facturan según el tiempo dedicado. Se aplican nuestras tarifas por hora habituales.
También te facturamos los gastos que se generen, por ejemplo, franqueo y mensajería. Recibirás periódicamente una factura por correo electrónico, emitida directamente a nombre de tu sociedad estadounidense. El importe lo pagas directamente desde tu cuenta de empresa en EE. UU.
Tienes un resumen de nuestros paquetes de servicios para empresas en Servicios para empresas; y cómo convertirte en cliente te lo explicamos en el resumen del proceso de contratación.