Dopo la costituzione della tua società americana, il nostro team in Europa e negli USA, cordiale e preparato, si occupa di ogni aspetto della corretta gestione amministrativa e fiscale.
L'assistenza continua alla tua società americana viene fatturata in base al tempo impiegato (salvo un prezzo forfettario concordato in anticipo). Si applicano le nostre normali tariffe orarie.
Assistenza generale e reperibilità
Siamo a tua disposizione via e-mail e telefono durante i normali orari d'ufficio.
Il nostro team di assistenza clienti lavora sia in Europa (Londra) sia negli USA. Così, di norma, ci trovi sia negli orari d'ufficio europei sia in quelli americani.
Inoltro della posta via e-mail
La posta per la tua società che arriva alla sede legale viene aperta e smistata da noi. La pubblicità viene eliminata. Tutto il resto viene scansionato e ti arriva via e-mail.
Gli originali, come atti e contratti, te li inoltriamo per posta e, se preferisci, anche tramite corriere.
Tieni presente che pacchi e pacchetti per la tua società possiamo accettarli e inoltrarli solo in casi eccezionali.
Servizio di risposta telefonica
Se hai attivato il relativo servizio aggiuntivo per la tua società americana, ti forniamo un numero di telefono americano locale con il prefisso della città della sede.
Rispondiamo a nome della tua società durante i normali orari d'ufficio (fusi orari USA). A rispondere è personale americano negli USA. Chi chiama può lasciarti un messaggio, che poi ti inoltriamo via e-mail.
Supporto bancario
Ti aiutiamo in tutto ciò che riguarda il tuo conto aziendale: dall'esecuzione dei bonifici alla comunicazione con la banca, fino alla gestione delle verifiche di sicurezza.
I conti americani funzionano in parte diversamente da quelli europei: per esempio, negli USA il sistema dei codici TAN è poco diffuso. Per questa e per qualsiasi altra domanda sul tuo conto aziendale siamo sempre a tua disposizione.
Contabilità corrente
I requisiti per la contabilità corrente della tua società sono paragonabili a quelli europei. Negli USA però non esiste l'IVA, quindi niente liquidazioni periodiche IVA. Se la tua società è registrata per la sales tax locale, deve presentare dichiarazioni periodiche di sales tax (mensili, trimestrali o annuali, a seconda dello Stato e del fatturato).
Per la contabilità corrente della tua società americana Mount Bonnell Advisors usa QuickBooks e Xero. Entrambi sono collegati direttamente alla tua banca: i movimenti bancari vengono importati automaticamente e si evita un lungo inserimento manuale dei dati.
Bilanci, dichiarazioni dei redditi e altre comunicazioni all'IRS
Le dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche e delle società per l'anno precedente vanno presentate all'IRS di norma entro il 15 aprile; per le dichiarazioni delle partnership (LLC con più soci, LP) la scadenza è il 15 marzo. Su nostra richiesta viene però concessa una proroga automatica: fino al 15 ottobre per le dichiarazioni delle persone fisiche e delle società, fino al 15 settembre per quelle delle partnership.
Ecco cosa va presentato per ciascun tipo di società:
C Corporation
Scopri di più sulla Corporation americana
Sulla base della contabilità si redigono un conto economico (P&L) e uno stato patrimoniale (balance sheet).
Alcuni dati vengono poi riportati nella dichiarazione dei redditi societaria 1120 (livello federale) e si calcola l'imposta dovuta.
Se la società ha sede in uno Stato che applica un'imposta societaria propria, va preparata anche una dichiarazione per l'imposta statale, che cambia da Stato a Stato.
Le dichiarazioni vengono presentate online.
Se almeno il 25% dei soci non è contribuente americano, la società deve compilare anche il Form 5472 per ogni parte correlata che ha ricevuto pagamenti. Il ritardo nella presentazione di questo modulo comporta una sanzione automatica di 25.000 $ per modulo.
Limited Liability Company (LLC): socio unico
Scopri di più sulla Limited Liability Company americana
Una LLC con socio unico è una cosiddetta "disregarded entity": ai fini fiscali non è un soggetto autonomo e non presenta una propria dichiarazione dei redditi. Il socio dichiara il reddito della LLC nella sua dichiarazione dei redditi americana (Form 1040, oppure Form 1040-NR se non residente negli USA). Se vuoi costituire una LLC unipersonale in Wyoming, ce ne occupiamo noi.
Se la sede operativa della LLC si trova in uno Stato che, oltre all'imposta federale, applica un'imposta sul reddito, va presentata una dichiarazione anche lì.
Per i periodi d'imposta che iniziano dopo il 31 dicembre 2016, una LLC con un unico socio straniero è considerata una Corporation americana ai fini degli obblighi di comunicazione della Section 6038A. Deve quindi tenere traccia delle operazioni con parti correlate e mostrarle all'IRS su richiesta, anche se non ha clienti, dipendenti o sedi operative negli USA.
Le LLC controllate da uno straniero devono inoltre presentare un Form 5472 per ogni parte correlata che ha ricevuto pagamenti.
Limited Liability Company (LLC): più soci
Scopri di più sulla Limited Liability Company americana
La LLC con più soci è trattata fiscalmente come una partnership, ma su richiesta può essere tassata come una società di capitali. In quel caso la tassazione segue quella della Corporation (vedi sopra).
Sulla base della contabilità e di un conto economico si prepara e si presenta un Partnership Tax Return 1065.
Come per la LLC con socio unico, ogni socio indica la sua quota di reddito della LLC nella propria dichiarazione dei redditi americana (1040).
Se soggetti non contribuenti americani detengono almeno il 25% della società (o partecipano agli utili per almeno il 25%), la società deve compilare anche il Form 5472 per ogni parte correlata che ha ricevuto pagamenti. Il ritardo nella presentazione comporta una sanzione automatica di 25.000 $ per modulo.
Limited Partnership (LP)
Scopri di più sulla Limited Partnership americana
Una Limited Partnership ha una struttura simile a una società in accomandita semplice e ai fini fiscali è trattata come una LLC tassata come partnership. Le imposte sono a carico dei soci e la società presenta un Partnership Tax Return.
Come per la LLC, anche per la LP va presentato il Form 5472.
Consulenza fiscale americana
Prepariamo le tue dichiarazioni dei redditi americane e le presentiamo all'IRS, come descritto nelle nostre pagine sulla dichiarazione della tua Corporation, sulla dichiarazione della tua LLC o LP e sulla dichiarazione dei redditi personale negli USA. Il nostro team sa rispondere in modo competente e concreto anche al 90% delle tue domande fiscali.
Per analisi complesse di diritto tributario americano preferiamo affidarci a tax attorney americani.
Se hai bisogno di una consulenza fiscale di questo tipo, su richiesta ti mettiamo in contatto con lo studio partner negli USA e puoi discutere le tue domande direttamente con loro.
Più spesso, però, i clienti preferiscono parlarne con noi: ci occupiamo noi di far rispondere i colleghi americani e poi ti comunichiamo l'esito della consulenza.
Scegli tu la modalità che fa per te: noi ci adattiamo.
Strategia e fiscalità internazionale
Per questioni di fiscalità internazionale, pianificazione fiscale e consulenza strategica sulla tua società americana, Sebastian Sauerborn è a tua disposizione.
Di solito una telefonata si organizza nel giro di una settimana. Naturalmente sono possibili anche incontri di persona.
Altri servizi di assistenza
Spesso i clienti ci chiedono aiuto per esigenze specifiche, così varie che non possiamo elencarle tutte qui.
Per esempio ci chiedono regolarmente di inviare fatture dagli USA a nome della società, verificare questioni operative o sbrigare commissioni. Dove possibile ti aiutiamo volentieri, qualunque sia la tua esigenza. Basta chiedercelo.
Incontri di persona negli USA e in Europa
Incontrarsi di persona negli USA e in Europa è quasi sempre possibile. I tanti viaggi, soprattutto di Sebastian, richiedono però un po' di pianificazione.
Possiamo fissare appuntamenti a Londra, Malta e Dublino così come in diverse metropoli americane.
Cosa determina il tempo impiegato
Il tempo necessario dipende soprattutto dalla quantità e dalla complessità dei documenti da elaborare. Preparare la dichiarazione per una ditta individuale richiede molto meno lavoro che fare lo stesso per un'azienda di commercio al dettaglio di medie dimensioni.
Tieni conto però che il lavoro non riguarda solo la preparazione vera e propria di una dichiarazione o di una comunicazione alle autorità.
Il nostro team impiega tempo anche per chiedere informazioni a te o al tuo commercialista, e per ordinare e verificare i tuoi documenti.
Questo tempo può aumentare in modo drastico se cerchiamo di contattarti più e più volte senza successo o se, per esempio, ci mandi documenti sbagliati o incompleti.
Tieni presente anche che ti fatturiamo il tempo dedicato a rispondere alle tue e-mail. Rispondiamo con piacere a tutte le tue domande, ma è bene che tu sia consapevole del lavoro che comportano e dei costi che ne derivano.
Quanto costa la dichiarazione dei redditi della mia società americana?
Di solito la maggior parte dei clienti paga un onorario tra 2.000 $ e 3.000 $ per società, per il bilancio annuale e la preparazione della dichiarazione dei redditi.
Questa stima si basa sul lavoro e sugli onorari tipici dei clienti di Mount Bonnell Advisors. Fatturiamo tutti gli onorari al quarto d'ora. Nel tuo caso concreto l'importo fatturato potrebbe quindi essere molto più alto o molto più basso, a seconda del volume delle registrazioni contabili, del tuo settore e così via.
Tieni presente che a queste attività lavorano collaboratori con diversi livelli di qualifica (vedi la tabella delle tariffe orarie). Dai costi indicati qui non si può dedurre come le ore si distribuiscano tra i vari livelli di qualifica.
Fatturazione
Tutti i servizi che svolgiamo nell'ambito dell'assistenza continuativa alla tua società americana vengono fatturati in base al tempo impiegato. Si applicano le nostre tariffe orarie standard.
Ti addebitiamo anche le spese sostenute, per esempio affrancatura e corriere. Riceverai regolarmente via e-mail una fattura intestata direttamente alla tua società americana. L'importo dovuto lo paghi direttamente dal tuo conto aziendale negli USA.
Trovi una panoramica dei nostri pacchetti per le aziende in Servizi per le aziende; come diventare cliente te lo spiega la panoramica sul conferimento dell'incarico.