El registro de titularidad real de EE. UU.

¿Es EE. UU. la nueva Europa? En la UE, los registros de titularidad real son algo habitual desde hace años. A raíz de las directivas contra el blanqueo de capitales 4 y 5 , en toda la UE se publican desde hace tiempo todos los datos de las empresas y sus propietarios.

Por eso, durante años, el anonimato y la privacidad fueron uno de los motivos principales para que los empresarios trasladaran sus negocios a Estados Unidos. No es de extrañar que el revuelo en torno al registro estadounidense, la llamada Corporate Transparency Act, fuera enorme y dejara a muchos con dudas.

Situación a agosto de 2026: la obligación de declarar ya no se aplica a las sociedades estadounidenses. FinCEN convirtió en permanente la exención de la norma provisional del 26 de marzo de 2025 con la norma definitiva del 11 de agosto de 2026 (en vigor desde el 14 de agosto de 2026): las sociedades constituidas en EE. UU., también tu LLC o tu Corporation, ya no tienen que presentar ninguna declaración de beneficial ownership. Solo siguen obligadas ciertas sociedades constituidas en el extranjero y registradas para operar en EE. UU., y tampoco ellas respecto a los beneficial owners que sean personas estadounidenses. Los apartados siguientes describen el registro tal como se aprobó originalmente.

Pero ¿se suma EE. UU. con este registro al rumbo del resto del mundo? En esta página analizamos la situación real. Vemos qué había que declarar en el registro estadounidense y qué consecuencias tiene para ti y tu empresa en Estados Unidos.

1Ley antiblanqueo y registro de titularidad real en EE. UU.

Con la Corporate Transparency Act, la ley de transparencia, EE. UU. parecía querer seguir los pasos de la UE. En ella se establecía que las empresas debían comunicar quiénes son sus beneficial owners, es decir, los titulares reales.

Toda la información debía comunicarse a la Financial Crimes Enforcement Network. El nombre corto y directo del equivalente estadounidense al registro europeo de titularidad real es FinCEN.

Los requisitos para declarar a los beneficial owners establecían que debían inscribirse todas las personas que tuvieran una participación de al menos el 25 %, que estuvieran directa o indirectamente implicadas en la gestión de la empresa o que fueran sus beneficiarias. Daba igual que la empresa fuera una C Corporation o, por ejemplo, una Limited Liability Company. La declaración de los titulares reales iba a ser ineludible. Desde el principio hubo excepciones para determinados sectores, como bancos, aseguradoras y algunos otros. Desde la norma de FinCEN de 2025, las sociedades estadounidenses están exentas en su totalidad.

Lo que nunca quedó del todo claro en la regulación original de la Corporate Transparency Act es cómo tratar las partnerships y los fideicomisos.

Las sociedades obligadas debían enviar a FinCEN estos cuatro datos:

1. Nombre completo del beneficial owner
2. Fecha de nacimiento del beneficial owner
3. Domicilio particular o profesional del beneficial owner
4. Número de identificación de un documento oficial o identificador FinCEN del beneficial owner

Los plazos transitorios previstos para empresas existentes y nuevas quedan así sin efecto: las sociedades estadounidenses ya no tienen que declarar nada. Solo determinadas sociedades constituidas en el extranjero y registradas para operar en EE. UU. siguen enviando sus datos a FinCEN.

2¿Qué cambia para los empresarios?

Con la Corporate Transparency Act, EE. UU. quería combatir las actividades delictivas vinculadas a sociedades estadounidenses de responsabilidad limitada (como es el caso, por ejemplo, de la LLC). Al igual que en la UE, el registro debía servir para la lucha contra el blanqueo de capitales, el terrorismo y otros usos abusivos.

Pero, a diferencia de otros países, el registro estadounidense no es público. Toda la información se comunica únicamente a FinCEN. Para nuestros clientes, en lo que respecta a sus negocios en EE. UU., no cambia en la práctica gran cosa.

Quien no está metido en negocios turbios no tiene nada que temer de un registro así. Todos los datos que debían declarar los titulares reales de una empresa ya se venían comunicando con la declaración anual de impuestos al IRS.

Así que EE. UU. sigue siendo en el futuro un destino atractivo para todos los empresarios que valoran el anonimato y la privacidad. Qué significa esto para la LLC estadounidense libre de impuestos sin establecimiento permanente en EE. UU. lo explica nuestra web hermana zerotax.llc; todos los servicios de constitución los encontrarás en Constitución.