Guida all'imposta sul reddito negli USA (Income Tax)
Sei un cittadino straniero e vivi negli Stati Uniti? Qui trovi tutte le risposte che ti servono sulle tasse americane: chi deve pagarle e quali Stati hanno aliquote più basse!
Sei un cittadino europeo e vivi negli Stati Uniti? Hai redditi da fonti americane? Allora è importante capire come funzionano le tasse negli USA, per essere sicuro di rispettare tutte le leggi e le norme in vigore. In questo articolo trovi tutto quello che devi sapere sul pagamento delle tasse negli Stati Uniti: da chi deve pagarle e quanto si deve, fino agli Stati con le aliquote più basse. Se cerchi risposte sul sistema americano dell'imposta sul reddito, continua a leggere!
Qui trovi una panoramica di base sul sistema fiscale americano.
Come funziona il sistema fiscale negli USA?
Negli Stati Uniti l'imposta sul reddito è stabilita dal governo federale, ma alcuni Stati applicano anche imposte proprie. In generale chiunque percepisca un reddito negli USA è soggetto all'imposta sul reddito a livello federale e statale. Ci sono però alcune eccezioni, come le prestazioni della previdenza sociale e alcuni altri tipi di pensione.
Negli Stati Uniti le imposte sul reddito vengono riscosse sia a livello federale sia a livello statale. Il governo federale tassa le persone e le imprese che operano negli Stati Uniti, mentre i governi dei singoli Stati tassano anche i propri cittadini.
Il sistema fiscale federale è progressivo: chi guadagna di più versa in tasse una quota maggiore del proprio reddito rispetto a chi guadagna meno. L'importo dovuto dipende dallo stato di dichiarazione (filing status) e dal reddito imponibile, ed è determinato dall'autorità fiscale federale (Internal Revenue Service, IRS). Anche i governi statali applicano le proprie imposte, con aliquote e regole che possono variare leggermente da uno Stato all'altro.
A livello federale i contribuenti pagano un'aliquota che dipende dal reddito, dallo stato del contribuente e dal numero di persone a carico. In generale vale questo: più alto è il tuo reddito, più alta è la tua aliquota. I contribuenti possono inoltre far valere una serie di deduzioni e crediti d'imposta per ridurre il reddito imponibile o aumentare il rimborso.
A livello statale le aliquote dipendono spesso da dove vivi: alcuni Stati non tassano affatto il reddito, altri hanno un'imposta fissa (flat) o progressiva. Anche a livello statale possono essere previsti crediti d'imposta e deduzioni.
Oltre alle imposte sul reddito, negli Stati Uniti esistono molte altre imposte, come quelle sugli immobili, la sales tax e le accise. Non vengono riscosse direttamente dalle autorità federali, ma da quelle statali e locali.
Ovunque tu viva, è importante capire il sistema fiscale per essere sicuro di compilare tutti i moduli necessari e pagare ogni anno l'importo giusto. Con l'aiuto di un contabile o di un consulente fiscale qualificato puoi assicurarti di rispettare tutte le regole.
Quando sono soggetto a tassazione negli USA come europeo?
In generale chiunque sia residente negli Stati Uniti o abbia redditi da fonti americane deve presentare ogni anno una dichiarazione dei redditi e può essere tenuto a pagare le tasse.
Tra questi:
-
Cittadini americani
-
Residenti con green card o visto
-
Persone che soddisfano il Substantial Presence Test
-
Non residenti con redditi da fonti americane
A chi si applica la regola dei 183 giorni?
Se sei cittadino europeo e percepisci redditi dagli USA, potresti dover pagare le tasse americane su questi redditi, a seconda di quanto tempo trascorri nel Paese. Se in un periodo di 12 mesi resti negli USA più di 183 giorni, in genere sei considerato "residente" ai fini fiscali e sei soggetto a tassazione negli USA.
Quando pago le tasse negli USA senza esserci residente?
Se non sei residente negli USA ma hai redditi da fonti americane, potresti dover pagare le tasse negli Stati Uniti anche senza viverci.
Il motivo è che gli Stati Uniti tassano tutti i redditi prodotti entro i propri confini, oltre a tutti i redditi "effettivamente" collegati a un'attività commerciale svolta nel Paese, indipendentemente da dove vivi o di quale Paese sei cittadino.
In pratica: se hai stipendi guadagnati negli USA, dividendi da investimenti in America, interessi da conti con sede negli USA o vincite da determinati tipi di gioco d'azzardo negli USA, devi pagarci le tasse secondo le regole e le norme dell'IRS.
Inoltre, tutti gli stranieri che svolgono un'attività commerciale negli Stati Uniti devono pagare le tasse negli USA sul reddito prodotto da questa attività.
Se non sai con certezza se devi presentare una dichiarazione, la cosa migliore è rivolgerti a un professionista fiscale qualificato: ti aiuterà a capire i tuoi obblighi secondo la legge americana e ti guiderà nella presentazione di tutte le dichiarazioni necessarie e nel pagamento puntuale e corretto delle imposte dovute.
Quali tipi di imposte potrei dover pagare?
L'imposta sul reddito è la principale imposta che gli Stati Uniti applicano alle persone fisiche. È un'imposta progressiva: chi guadagna di più paga un'aliquota più alta di chi guadagna meno. Se hai redditi da lavoro autonomo, possono aggiungersi anche le imposte sul lavoro autonomo. Alcuni Stati hanno poi imposte proprie, che possono applicarsi a seconda di dove vivi.
Ci sono deduzioni che posso far valere?
Sì! In certi casi puoi far valere deduzioni o crediti d'imposta che riducono l'importo che devi. Tra le deduzioni più comuni ci sono le spese per l'ufficio in casa, i premi dell'assicurazione sanitaria e le donazioni a enti di beneficenza.
Entro quando devo presentare la dichiarazione dei redditi negli USA?
Se sei soggetto a tassazione per redditi dagli USA, devi presentare la dichiarazione dei redditi americana entro il 15 aprile di ogni anno. La scadenza esatta dipende dallo Stato in cui vivi e dal tuo status di contribuente.
Quanto si pagano di tasse negli USA?
Quanto devi dipende da diversi fattori, tra cui il tuo status fiscale, la tua fascia di reddito e lo Stato in cui risiedi. Negli Stati Uniti l'imposta federale sul reddito si calcola con un sistema di aliquote progressive: più guadagni, più alta è l'aliquota che paghi.
Quanto alle imposte dei singoli Stati, aliquote e leggi cambiano da Stato a Stato. Alcuni non hanno alcuna imposta sul reddito, altri applicano un'aliquota fissa o un sistema progressivo.
In quale Stato americano si pagano meno tasse?
Nove Stati non tassano i redditi da lavoro: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming. Lo Stato di Washington tassa però le plusvalenze private elevate al 7%. Negli altri Stati le aliquote massime 2026 vanno dal 2,5% di Arizona e North Dakota al 13,3% della California. Informazioni dettagliate sulle singole imposte negli USA, dalla sales tax all'imposta sul reddito Stato per Stato, le trovi qui.
Quanto è l'imposta sul reddito a New York?
Le aliquote dell'imposta sul reddito dello Stato di New York vanno dal 4% al 10,9% a seconda del reddito; oltre a queste, solo New York City e Yonkers applicano imposte locali sul reddito. Puoi stimare le tue tasse con il calcolatore online del New York State Department of Taxation and Finance.
Trattati contro le doppie imposizioni
La buona notizia sul fronte fiscale sono gli oltre 60 trattati contro le doppie imposizioni che gli USA hanno firmato con altri Paesi. E per fortuna tra questi ci sono la maggior parte dei Paesi europei, compresa la Svizzera. Se risiedi in uno di questi Paesi sei protetto dalla doppia imposizione, anche se in teoria diventi soggetto a tassazione negli USA.
Pagherai un'aliquota ridotta oppure sarai addirittura del tutto esente dalle imposte americane su determinati redditi.
La dichiarazione dei redditi americana, però, devi presentarla comunque! Anche se alla fine paghi poche tasse o nessuna.
Questi Paesi hanno una convenzione contro la doppia imposizione con gli USA:
Armenia, Australia, Austria, Azerbaigian, Bangladesh, Barbados, Belgio, Bulgaria, Canada, Cile, Cina, Cipro, Corea, Danimarca, Egitto, Estonia, Filippine, Finlandia, Francia, Georgia, Germania, Giamaica, Giappone, Grecia, India, Indonesia, Irlanda, Islanda, Israele, Italia, Kazakistan, Kirghizistan, Lettonia, Lituania, Lussemburgo, Malta, Marocco, Messico, Moldavia, Norvegia, Nuova Zelanda, Paesi Bassi, Pakistan, Polonia, Portogallo, Regno Unito, Repubblica Ceca, Romania, Slovacchia, Slovenia, Spagna, Sri Lanka, Sudafrica, Svezia, Svizzera, Tagikistan, Thailandia, Trinidad, Tunisia, Turchia, Turkmenistan, Ucraina, Uzbekistan, Venezuela.
Tre convenzioni oggi non valgono più o valgono solo in parte, e spesso lo si dimentica: gli USA hanno disdetto la convenzione con l'Ungheria, che non si applica più alle imposte dal 1 gennaio 2024. Le convenzioni con la Russia e la Bielorussia sono parzialmente sospese. Se hai redditi legati a questi tre Paesi, non puoi più contare sulla protezione della convenzione. Il Vietnam ha firmato nel 2015 una convenzione con gli USA che a oggi non è ancora entrata in vigore. Nuovo ingresso invece il Cile, la cui convenzione è in vigore dalla fine del 2023. Fa sempre fede l'elenco delle convenzioni dell'IRS.
Le leggi americane sull'imposta sul reddito sono piuttosto complesse e cambiano di continuo. Con la consulenza giusta, però, capire l'income tax negli Stati Uniti può essere molto più semplice di quanto sembri. Se hai domande, scrivici quando vuoi e fissa una consulenza dalla nostra pagina dedicata.
Qui scopri quali Stati sono i più amati dagli investitori stranieri e perché.
Trovi altre informazioni sul sistema fiscale americano nel nostro articolo Tasse negli USA: una guida per chi inizia e nella nostra introduzione compatta al diritto tributario americano per imprenditori europei. Altri articoli ti aspettano nelle Notizie.
Tutto sulla Exempt LLC esentasse lo trovi qui.
Aggiornamento normativo e dati: OCSE, Taxing Wages 2026 (22 aprile 2026, anno dei dati 2025); IRS, United States Income Tax Treaties A to Z (consultato il 31 agosto 2026); IRS Rev. Proc. 2025-32 per l'anno d'imposta 2026.
Consulenza e attuazione
Se vuoi capire cosa significa per la tua situazione personale, prenota una consulenza.
