Dichiarazione dei redditi USA per persone fisiche (Form 1040 e 1040-NR)
Su richiesta con domanda ITIN, supplemento di 600 $.
ITIN Express
La tua ITIN senza aspettare la prima dichiarazione dei redditi. Con indirizzo di residenza negli USA 3.700 $.
Apertura conto bancario negli USA
ITIN Express, indirizzo di residenza per dodici mesi, il tuo conto bancario americano e l'accompagnamento fino alla prima carta di credito.
IRS Streamlined Filing
Recupera gli anni arretrati, se l'omissione non è stata intenzionale.
Dietro i servizi qui sopra c'è sempre lo stesso incarico: ci occupiamo dei tuoi obblighi fiscali USA da privato. Per cittadini americani e titolari di green card che vivono in Italia, in Ticino o altrove in Europa, per chi ha un visto USA e per chiunque abbia redditi tassabili negli USA. In inglese, con un referente fisso e un compenso definito prima dell'incarico.
Le singole voci le trovi nelle schede in cima a questa pagina. Se hai anche un'attività imprenditoriale negli USA, quella trova posto nella pagina per le aziende; spesso le due cose si intrecciano e da noi le gestisce lo stesso team.
Cosa comprende l'assistenza continuativa
Quando il fai da te non basta più
Una situazione semplice puoi dichiararla da solo, e te lo diciamo chiaramente invece di venderti un incarico che non ti serve. Chi vive negli USA da dipendente, con un solo reddito, senza conti all'estero e senza partecipazioni, con un software standard se la cava benissimo.
Le cose cambiano appena vale almeno uno di questi punti:
La tua famiglia non è coinvolta automaticamente
La domanda arriva quasi in ogni primo colloquio, di solito alla fine: ci trascino dentro anche la mia famiglia? Nella maggior parte dei casi la risposta è rassicurante.
Qualche punto di contatto però c'è, e lo sollevamo noi di nostra iniziativa: i conti cointestati possono rientrare nel FBAR, la scelta del tipo di dichiarazione può includere il coniuge o escluderlo espressamente, e i figli con doppia cittadinanza maturano un obbligo tutto loro. Sono questioni risolvibili se le conosci, e brutte sorprese se non le conosci.
Recuperare gli anni arretrati
Se hai anni arretrati, si tratta di una pratica a sé, con una procedura propria, e non fa parte dell'assistenza continuativa. Lo Streamlined Filing permette di mettersi in regola, se l'omissione non è stata intenzionale, di norma senza sanzioni. Cosa considerare e per chi è adatto lo trovi nella nostra guida allo Streamlined Filing, dove il caso è descritto per intero.
Per inquadrare la cosa qui basta una frase: ci occupiamo del recupero e poi, se vuoi, degli anni correnti.
Cosa coordiniamo tra i due sistemi fiscali
Per chi vive fuori dagli USA, il vero lavoro di una dichiarazione americana non sta nel compilarla. Sta nel presentare gli stessi redditi in due sistemi in modo da non pagare due volte. Gli strumenti sono diversi, e quale si applica dipende dal singolo caso:
Esclusione del reddito da lavoro estero
Esenta dalla tassazione USA il reddito da lavoro fino a un tetto aggiornato ogni anno, se soddisfi i requisiti di permanenza.
Credito per le imposte pagate all'estero
Funziona soprattutto quando il carico fiscale nel tuo paese è più alto di quello americano.
Regole della convenzione contro le doppie imposizioni
Per esempio per pensioni, prestazioni previdenziali e alcuni redditi da capitale.
La scelta tra queste strade non è una formalità: in parte ti vincola per gli anni successivi e non si può cambiare a piacere ogni anno. Per questo non la facciamo di passaggio mentre compiliamo, ma ne parliamo con te e, dove ha senso, con il tuo commercialista. Una convenzione, tra l'altro, non ti risparmia nemmeno una dichiarazione. Fa sì che alla fine tu non paghi due volte, a patto che entrambe le parti siano state presentate e combacino.
Se vuoi rinunciare a green card o cittadinanza
È un incarico a sé, e il caso in cui la preparazione vale di più. La rinuncia non ha effetto fiscale retroattivo: chi ha anni arretrati di norma deve prima recuperarli, altrimenti l'uscita costa cara. A questo si aggiunge una dichiarazione finale per l'anno dell'uscita e, in una parte dei casi, una exit tax sul patrimonio.
L'appuntamento al consolato è quindi l'ostacolo minore. Quello più grande è la preparazione fiscale, che a seconda della situazione di partenza richiede diversi mesi. Chi pensa a questo passo dovrebbe parlarne con noi un anno prima, non tre settimane prima.
Il Dipartimento di Stato USA ha ridotto la tariffa a partire dal 13 aprile 2026; trovi tutti i dettagli nella nostra notizia.
Quanto costa l'assistenza
Per le attività ricorrenti lavoriamo con tariffe forfettarie, così sai quanto ti costa un anno prima ancora di affidarci l'incarico. La dichiarazione di una situazione chiara è prevedibile e viene fatturata proprio così.
Per i casi la cui portata non si può stimare seriamente in anticipo, per esempio più anni arretrati o una rinuncia pianificata alla cittadinanza, partiamo con uno scoping: esaminiamo il caso, ti diciamo l'impegno necessario e l'onorario di questa verifica viene scalato dall'incarico successivo. Se non ci affidi l'incarico, non viene rimborsato. Le tariffe aggiornate sono nella panoramica degli onorari. Preferiamo dirti il prezzo troppo presto che troppo tardi.
Cosa succede nel corso dell'anno
Prima di ognuna di queste scadenze ci facciamo vivi noi. È questa la differenza concreta rispetto a un incarico in cui devi ricordarti tu di dover incaricare qualcuno.
Cosa ci serve da te
Per iniziare basta poco:
Se non sai bene cosa sia rilevante, meglio scrivere troppo che troppo poco. Fare ordine è compito nostro.
Come funziona un incarico con noi
Hai un referente fisso che conosce il tuo caso, non una gestione che cambia ogni volta. Sembra ovvio, ma in questo settore non lo è: chi ha provato a spiegare per la terza volta la stessa storia a un grande provider americano sa perché lo mettiamo al primo posto.
La procedura è sempre la stessa. Ordini il servizio direttamente dalla sua pagina oppure ci incarichi tramite il conferimento dell'incarico. Poi apriamo la tua pratica, verifichiamo quali anni sono aperti, esaminiamo i tuoi documenti e ti scriviamo con le domande, raccolte tutte insieme invece che una alla volta. Ricevi la bozza della dichiarazione con una breve spiegazione delle opzioni che abbiamo scelto e del perché. Presentiamo solo dopo il tuo via libera. Ricevi la conferma di presentazione e la documentazione completa per il tuo archivio.
Le domande nel frattempo fanno parte dell'incarico e non vengono fatturate a parte. Se durante l'anno succede qualcosa di rilevante a livello fiscale, un trasloco, un cambio di conto, un'eredità, una partecipazione, il momento giusto per chiamarci è quando succede, non il marzo dell'anno dopo.
Perché un team con vocazione internazionale
Probabilmente l'hai già vissuto: un accountant americano conosce il diritto USA e raramente si interessa a cosa ne deriva in Italia o in Svizzera. Il tuo commercialista di casa conosce il diritto nazionale e raramente guarda oltre. Chi è soggetto a imposte in due Paesi resta nel mezzo.
Dal 2008 Mount Bonnell Advisors segue esclusivamente clienti con attività internazionali. Per te questo ha un effetto concreto: racconti il tuo caso una volta sola, in inglese, e non devi tradurlo tu tra due ordinamenti. Il coordinamento con il tuo commercialista lo gestiamo noi, così alla fine da entrambe le parti compare lo stesso numero.
Domande frequenti sul FBAR (FinCEN Form 114)
Chi deve presentare il FBAR?
Ogni US person che ha un interesse finanziario su conti finanziari fuori dagli USA o ha potere di firma su tali conti, se il valore complessivo di questi conti ha superato in qualsiasi momento dell'anno solare 10.000 dollari USA. Per US person si intendono i cittadini USA, i titolari di green card e tutti i residenti fiscali negli USA, oltre a società, trust e successioni statunitensi. Se sei italiano o svizzero e risiedi negli USA, contano quindi il tuo vecchio conto corrente, il tuo deposito titoli e il conto cointestato con il coniuge a casa, esattamente come un conto su cui hai solo una delega.
La soglia di 10.000 dollari vale per singolo conto?
No, vale per la somma di tutti i conti fuori dagli USA. Tre conti con un saldo massimo di 4.000 dollari ciascuno fanno scattare l'obbligo, e vanno dichiarati tutti e tre, non solo il più grande. Conta il saldo più alto dell'anno, convertito in dollari USA. Che i conti abbiano prodotto redditi non ha importanza: il FBAR è solo una segnalazione, non un'imposta.
Quando scade il FBAR e dove si presenta?
Il 15 aprile dell'anno successivo, quindi alla stessa data della dichiarazione dei redditi USA, ma separatamente: il FBAR va inviato elettronicamente a FinCEN, non all'IRS. Se manchi il 15 aprile, FinCEN ti concede automaticamente una proroga fino al 15 ottobre, senza richiesta. Nell'assistenza continuativa il FBAR segue lo stesso calendario della tua dichiarazione.
Quali sanzioni rischi se manca il FBAR?
FinCEN distingue tra violazioni non intenzionali e intenzionali. Non intenzionali (non-willful): fino a 16.536 $ per violazione, cioè per ogni segnalazione non presentata, non per conto. Intenzionali (willful): fino a 165.353 $ o il 50 per cento del saldo al momento della violazione, a seconda di quale importo sia maggiore; a ciò può aggiungersi un procedimento penale. Sono gli importi massimi adeguati all'inflazione del regolamento FinCEN del 17 gennaio 2025, validi anche nel 2026 in assenza di un nuovo adeguamento. Chi non conosceva l'obbligo e non deve pagare imposte arretrate di solito può presentare i FBAR mancanti prima che le autorità lo contattino, vedi Recuperare gli anni arretrati.
Cosa fa per me il team per il FBAR?
Tutta la procedura: chiariamo con te quali conti vanno segnalati (anche deleghe, conti cointestati e depositi titoli), determiniamo e convertiamo i saldi massimi annuali, prepariamo il FBAR e lo inviamo elettronicamente a FinCEN. Alla scadenza pensiamo noi. Se mancano segnalazioni degli anni precedenti, valutiamo con te la procedura Streamlined o la semplice presentazione tardiva. Se prima vuoi sapere se sei interessato, prenota una consulenza.