Planificación fiscal en EE. UU. para empresarios

En esta página descubrirás más sobre el derecho fiscal y el sistema tributario de EE. UU.

En general, los tipos impositivos en EE. UU. son claramente más bajos que en Europa, al menos en el impuesto sobre la renta. Las cotizaciones sociales también son mucho menores.

Eso sí, depende de dónde vivas en EE. UU. Quien vive en Nueva York, por ejemplo, pagará bastantes más impuestos que quien reside en Texas. Supongamos que estás casado, tienes dos hijos y tu empresa te paga un sueldo anual de 400.000 $.

En Alemania te quedaría un 61 % neto (con un 39 % de impuestos y cotizaciones sociales). En Nueva York te quedaría lo mismo que en Alemania: la carga fiscal es igual de alta. Si vives en Texas, donde no hay impuesto estatal sobre la renta, te queda el 71 % del sueldo bruto (con un 29 % de impuestos y cotizaciones sociales).

Por cierto, en el cálculo anterior la tributación en Alemania solo es tan «baja» porque la persona del ejemplo está casada y tiene hijos. Una persona soltera y sin hijos pagaría alrededor de un 20 % más. En Texas, en cambio, aunque estuvieras soltero solo pagarías unos dos puntos más (31 %).

En EE. UU., las ganancias de capital tributan a menudo mucho menos que en Europa. El impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo empieza en solo el 0 % y el tipo máximo es del 20 %.

1Lo que cuenta es una buena preparación y ejecución

Por eso, al mudarte a EE. UU. necesitas una planificación precisa que tenga en cuenta cada tipo de ingreso y lo estructure de forma óptima para ti. Esto lleva también a la pregunta de cuál es la mejor forma jurídica estadounidense en tu caso. Tradicionalmente, una US LLC puede ser la opción fiscalmente más ventajosa, porque, a diferencia de una Corporation, no tributa a nivel de sociedad, sino solo a nivel del socio.

Además, tu sociedad en la UE puede repartirte dividendos. Con la estructura adecuada, también a esos dividendos extranjeros puedes aplicarles el ventajoso tipo estadounidense de ganancias de capital a largo plazo, que es como máximo del 20 %.

Imagina, por ejemplo, que tienes una sociedad en Malta y vives en EE. UU. La sociedad maltesa paga un 5 % efectivo de impuestos y tú pagas otro 20 % en EE. UU. por los dividendos que recibes. Es una carga fiscal bastante aceptable, aunque no sea una solución de impuesto cero.

2Cumple con las obligaciones declarativas en EE. UU.

Ten en cuenta también que las declaraciones de impuestos en EE. UU. pueden ser enormemente complejas. Aunque los tipos te salgan más favorables, las obligaciones de declarar pueden ser mucho más amplias. Y afectan también a tus ingresos en el extranjero, por ejemplo, de participaciones en sociedades extranjeras.

El problema es que las multas en EE. UU. por presentar tarde son a veces desorbitadas. Hablamos de sanciones mínimas de 25.000 $. Es el caso, por ejemplo, del formulario 5472, con el que debes informar al IRS de los pagos de tu empresa estadounidense a personas vinculadas.

En Mount Bonnell Advisors te ayudamos encantados con todos los aspectos de tu planificación fiscal en EE. UU. Tenemos muchísima experiencia práctica y contamos con asesores fiscales y abogados tributarios estadounidenses muy competentes de nuestra red para asesorarte de forma integral.

En esta página descubrirás más sobre los tipos de impuestos y el sistema fiscal de EE. UU. Las consecuencias que tiene la mudanza en tu país de origen las encontrarás en la página sobre las consecuencias fiscales en el país de origen. Todos los demás temas están en la guía completa para mudarte a Estados Unidos.