Pianificazione fiscale USA per imprenditori

Su questa pagina scopri di più sul diritto tributario e sul sistema fiscale degli USA

In linea di massima le aliquote negli USA sono nettamente più basse che in Europa, almeno per l'imposta sul reddito. Anche i contributi sociali sono molto più contenuti.

Certo, dipende da dove vivi negli USA. Chi vive a New York, per esempio, paga molte più tasse di chi abita in Texas. Supponiamo che tu sia sposato, abbia due figli e ti faccia pagare dalla tua azienda uno stipendio annuo di 400.000 $.

Negli USA i redditi da capitale sono tassati in parte ancora molto meno che in Europa. L'imposta sui capital gain di lungo periodo parte da appena il 0% e l'aliquota massima è del 20%.

1Tutto dipende da una buona preparazione e attuazione

Per questo, quando ti trasferisci negli USA serve una pianificazione precisa, che tenga conto di ogni tipo di reddito e lo strutturi in modo ottimale per te. Da qui nasce anche la domanda sulla forma societaria USA più adatta. Tradizionalmente una US LLC può essere la forma fiscalmente più vantaggiosa perché, a differenza di una Corporation, non paga imposte a livello di società, ma solo a livello del socio.

Anche la tua società nell'UE, per esempio, può distribuirti dividendi. Con la giusta struttura puoi applicare anche a questi dividendi esteri la vantaggiosa imposta USA sui capital gain di lungo periodo, che arriva al massimo al 20%.

Immagina di possedere una società a Malta e di vivere negli USA. La società maltese paga effettivamente il 5% di imposte e tu paghi un ulteriore 20% sui dividendi ricevuti negli USA. È già un carico fiscale del tutto accettabile, anche se non è una soluzione a tassazione zero.

2Attenzione agli obblighi dichiarativi negli USA

Tieni presente anche che le dichiarazioni dei redditi negli USA possono essere estremamente complesse. Anche se le aliquote sono più favorevoli, gli obblighi dichiarativi possono essere molto più ampi. E riguardano anche i tuoi redditi esteri, per esempio da partecipazioni all'estero.

Il problema è che negli USA le sanzioni per le dichiarazioni presentate in ritardo sono a volte esorbitanti. Parliamo di multe minime di 25.000 $. È il caso, per esempio, del modulo 5472, con cui devi comunicare all'IRS i pagamenti della tua società USA a parti correlate.

Mount Bonnell Advisors ti affianca volentieri in ogni aspetto della tua pianificazione fiscale USA. Abbiamo tanta esperienza pratica e coinvolgiamo commercialisti e avvocati tributaristi USA altamente qualificati della nostra rete per offrirti una consulenza completa.

In questa pagina scopri di più sui tipi di imposte e sul sistema fiscale americano. Quali conseguenze ha il trasferimento nel tuo Paese d'origine lo leggi nella pagina sulle conseguenze fiscali nel Paese d'origine. Tutti gli altri temi li trovi nella panoramica sul trasferimento negli USA.

In sintesi

• Imposta sul reddito e contributi sociali negli USA sono di solito molto più bassi che in Europa, ma dipende dallo Stato: New York è cara, il Texas non applica l'imposta sul reddito.
• Negli USA i capital gain di lungo periodo sono tassati dal 0 al 20 %.
• Una buona pianificazione organizza i tipi di reddito e porta alla forma societaria giusta; anche i dividendi di una società nell'UE possono essere tassati all'aliquota agevolata.
• Gli obblighi dichiarativi sono ampi e coprono anche i redditi esteri; per il modulo 5472 le sanzioni partono da 25.000 dollari.

Come ti aiutiamo

• Struttura fiscaleLa struttura pulita tra società madre e controllata USA, o tra te e la tua società americana, concordata con il tuo commercialista.
• La tua dichiarazione dei redditi USAForm 1040 o 1040-NR, con assistenza in inglese.
• Dichiarazione dei redditi CorporationForm 1120 e Form 5472 per la tua Corporation americana.
• Lettere e sanzioni dell'IRSTi è arrivata posta dall'IRS? Rispondiamo noi, chiediamo lo sgravio e sistemiamo tutto.
• Consulenza sulle tasse USALa tua domanda sul fisco americano, con risposte da chi conosce entrambe le sponde dell'Atlantico.