Para los empresarios que residen en países de baja tributación como Malta, Reino Unido, Chipre, Irlanda, Dubái o similares y viven allí, EE. UU. ofrece opciones fiscales muy interesantes.
Como contribuyente exento puedes aprovechar estructuras societarias muy ventajosas en EE. UU. En esta página te presentamos dos opciones distintas que conviene que conozcas al planificar tu empresa.
¿A quién va dirigida esta oferta?
En muchos países existen fuertes restricciones a las soluciones legalmente defendibles de optimización fiscal. Por ejemplo, en la mayoría de los Estados no es legal constituir una sociedad en el extranjero solo para pagar menos impuestos. Es decir, la empresa necesita motivos económicos sólidos.
Por eso esta oferta está pensada para contribuyentes exentos, es decir, clientes que viven en países donde no hay impuestos o donde las rentas obtenidas en el extranjero están exentas. Para clientes residentes en otros países, estas estructuras no son viables y en Mount Bonnell Advisors te desaconsejamos firmemente utilizarlas.
Si tienes tu residencia principal en un país non-dom o con normas fiscales similares (por ejemplo Irlanda, Malta, Chipre, Dubái, Tailandia, etc.; en Reino Unido, desde abril de 2025, el estatus non-dom se ha sustituido por el régimen FIG, limitado a cuatro años), podrás beneficiarte plenamente de estas estructuras tanto en la tributación de la sociedad como en la tributación personal.
Si vives en España o en otro país de impuestos altos y estás pensando en expandirte a Estados Unidos, en esta página encontrarás la estructura fiscalmente más ventajosa para hacerlo.
¿Cómo puedo optimizar mi situación fiscal?
Aquí te presentamos 2 soluciones de optimización fiscal, cada una pensada para clientes con circunstancias distintas.
1. Exempt LLC
La primera opción se basa en una Exempt LLC, es decir, una LLC libre de impuestos.
Una LLC con un solo socio, la llamada Single Member LLC, es considerada por la agencia tributaria estadounidense, el IRS, una Disregarded Entity. Esto significa que está registrada a efectos fiscales, pero no tributa, siempre que la LLC no tenga una presencia en EE. UU. que genere obligación tributaria. Así que, bajo ciertas condiciones, puedes incluso vender productos en Estados Unidos o hacer negocios similares con esta sociedad. Los ingresos de fuente estadounidense no siempre tributan (aunque a menudo se diga lo contrario). Encontrarás más información en la página Cómo evitar impuestos en EE. UU. sobre beneficios estadounidenses. Además, nuestra firma hermana zerotax.llc está especializada en LLC estadounidenses sin establecimiento permanente en EE. UU.
Ten en cuenta que la exención fiscal de la Exempt LLC se limita, lógicamente, a EE. UU. En otros países sí puede tener implicaciones fiscales. Si, por ejemplo, haces negocios en países de la UE con la LLC, puede que tengas que registrarla a efectos del IVA de la UE. En principio, esto se aplica a todos los bienes comerciales y productos (digitales) que se venden a consumidores finales en Europa. La única excepción son los servicios de consultoría, la formación online y similares. Hoy en día, incluso como sociedad no comunitaria, en plataformas como Amazon solo puedes vender con número de IVA. Una sociedad estadounidense no te libra de este impuesto.
Según el sector, un inconveniente de esta estructura puede ser la falta de credibilidad. Si vives, por ejemplo, en Dubái y haces negocios en Europa con la LLC estadounidense, es bastante probable que los clientes europeos vean la LLC con recelo e incluso la consideren poco seria, sobre todo si se ha constituido en un estado como Delaware o Wyoming.
Pero si tener una LLC estadounidense en el aviso legal perjudicaría tu negocio, también tenemos una estructura optimizada para ti, y te la presentamos a continuación.
Descubre más sobre la Exempt LLC aquí.
2. Estructura de agencia LLC & LTD
Esta estructura también es adecuada para clientes con residencia en países de baja tributación. Combina la imagen seria de una sociedad europea con la optimización fiscal de una LLC estadounidense.
Como su nombre indica, la estructura de agencia LLC & LTD se compone de una LLC estadounidense y una LTD británica. La LTD actúa como una especie de agente comercial de la LLC: la sociedad británica representa tu negocio de cara al exterior. Con ella tienes una dirección y un número fiscal en Reino Unido.
Con esta opción, tus facturas no las emite una sociedad pantalla anónima en Delaware, sino una sociedad seria de Londres o, si lo prefieres, de Dublín. Sigues así el ejemplo de muchas grandes empresas como Google, Facebook, Microsoft y muchas más.
Si vendes un producto con la sociedad estadounidense, la LTD se encarga únicamente de la distribución. Los beneficios se transfieren directamente a la LLC estadounidense, donde, con las condiciones explicadas arriba, quedan libres de impuestos. A la sociedad británica solo llega una pequeña parte en forma de comisiones de agencia, por ejemplo el 10 % de los ingresos operativos. Esa parte, lógicamente, tributa en Reino Unido.
Descubre más sobre la estructura de agencia LLC & LTD aquí.