Cuando el tío rico de Texas muere y de repente heredas en EE. UU.
Una herencia de EE. UU. no solo trae dinero, también trampas fiscales. Te explicamos qué debes tener en cuenta como heredero.
Imagínatelo: estás tan tranquilo en el brunch del domingo cuando llega una carta certificada de EE. UU. Un notario de Texas te comunica que tu tío George (algo excéntrico, todo hay que decirlo), que llevaba décadas viviendo en su rancho entre Austin y Amarillo, ha fallecido, y que tú eres uno de los herederos.
¿Tu primer pensamiento? “¡Yeehaw!”
El segundo: “Madre mía, ¿y esto qué supone a nivel fiscal?”
De eso va este artículo. Bienvenido a Mount Bonnell Advisors: ponemos orden en tu herencia americana. Y tranquilo, va a ser más entretenido de lo que parece.
EE. UU.: ¿sin sustos con el impuesto de sucesiones, o no?
Primero, la noticia aparentemente buena: si no eres ciudadano estadounidense ni “US resident”, en EE. UU. no pagas impuesto de sucesiones (estate tax), al menos cuando el fallecido era una US person. En ese caso el impuesto lo paga la propia herencia antes de repartirse. La exención es de 15 millones de dólares (2026). Solo lo que supere esa cifra tributa hasta un 40 %, así que en la práctica afecta únicamente a herencias muy grandes.
Pero ojo: si el fallecido no era contribuyente en EE. UU. (resident), sino, por ejemplo, un europeo con una casa de vacaciones en Florida o una cartera en Merrill Lynch, las reglas cambian. En ese caso se aplica una exención muy reducida de solo 60.000 $, y todo lo que la supere puede quedar plenamente sujeto al estate tax.
Ejemplo: Un tío austriaco fallece y deja un apartamento en Manhattan valorado en 1,5 millones de USD. Aunque no era ciudadano estadounidense, sobre 1,44 millones de USD puede aplicarse un impuesto de sucesiones de hasta el 40 %. Una catástrofe para muchos herederos, y a menudo desconocida.
Por eso, pide consejo sí o sí antes de dejar o recibir patrimonio en EE. UU. Tienes todos los detalles sobre el impuesto de sucesiones de EE. UU. para no ciudadanos en un artículo aparte.
Suiza
Y ahora lo práctico: ¿cómo llego a mi dinero?
Por generoso que fuera el difunto, el banco estadounidense no libera nada solo porque enseñes una carta. En la práctica necesitas:
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una copia compulsada del testamento o una probate order
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a menudo, un abogado local en EE. UU. que lleve el procedimiento sucesorio
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y casi siempre un ITIN, el número fiscal para extranjeros
La verdad sobre el ITIN
El Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) es imprescindible si:
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recibes rentas de EE. UU. (por ejemplo, alquileres, dividendos o intereses)
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obtienes rendimientos de cuentas bancarias o carteras de valores heredadas en EE. UU. que se declaran al IRS
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tienes que presentar una declaración de impuestos en EE. UU. (también como heredero)
Pero: solicitar el ITIN no es rápido. Suele tardar varios meses, y sin ayuda experta los rechazos son frecuentes.
En Mount Bonnell Advisors te acompañamos durante todo el proceso del ITIN, incluida la verificación de identidad por agentes certificados por el IRS, sin que tengas que viajar a EE. UU.
Cuando hay inmuebles de por medio…
¿Heredas una casa en Florida, un piso en Nueva York o un rancho en Arizona? Entonces te tocan más cosas:
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Transmisión de la propiedad (title transfer)
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Impuesto sobre la propiedad (property tax): sigue corriendo desde el primer día
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en su caso, gestión local o alquiler
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y a menudo: declaración de impuestos en EE. UU. por ingresos de alquiler
Es decir: de repente eres casero en EE. UU. Enhorabuena, pero necesitas un plan. En Mount Bonnell Advisors trabajamos con administradores de fincas y asesores fiscales estadounidenses con experiencia para gestionar tus nuevas obligaciones, sin que tengas que convertirte tú en un “American landlord”.
¿Qué pasa si hay varios herederos?
Varios herederos (por ejemplo, tú, tu prima de Zúrich y un primo desaparecido de Berlín) suelen significar procedimientos sucesorios largos.
Un executor (albacea) designado por el tribunal se encarga de la liquidación. Si hay disputas, todo puede durar años, sobre todo con inmuebles o trusts. También aquí podemos recomendarte abogados en EE. UU. que defiendan tus intereses.
Trusts: ¿trampa fiscal made in America?
Cada vez más estadounidenses usan trusts para transmitir su patrimonio. Para ciudadanos de EE. UU. suele ser una buena solución; para herederos extranjeros, una pesadilla.
Mount Bonnell Advisors conoce bien estas situaciones y colabora con firmas estadounidenses para documentar, evaluar y, cuando hace falta, ajustar las estructuras de trust de forma fiscalmente impecable. Cómo tributan los trusts estadounidenses para clientes no residentes en EE. UU. lo encontrarás en Trusts en EE. UU.
Una herencia de EE. UU. no es la lotería, es una operación fiscal
Quien hereda de EE. UU. no recibe solo dólares, también papeleo, obligaciones de información, formularios fiscales y trampas.
Nuestro consejo:
No esperes. Busca asesoramiento profesional cuanto antes.
Porque en las herencias internacionales con trusts, inmuebles o grandes sumas de dinero, los errores salen caros enseguida, a menudo por cifras de seis dígitos.
Qué puedes hacer ahora
¿Has heredado o esperas una herencia de EE. UU.?
Reserva una primera consulta de pago con Mount Bonnell Advisors. Analizamos tu situación concreta y te damos recomendaciones claras: fiscales, legales y prácticas.
¿Necesitas un ITIN o quieres acceder a cuentas en EE. UU.?
Te acompañamos en todo el proceso, incluida la comunicación con bancos estadounidenses, notarios y el IRS.
¿Quieres vender o alquilar un inmueble heredado?
También nos encargamos de eso, con nuestros socios sobre el terreno en Texas, Florida, Nueva York o California.
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