Payer moins d'impôts aux États-Unis : les astuces légales pour expatriés

En Europe, on dit volontiers : « Remboursez vos dettes, vous dormirez mieux. » Aux États-Unis, on dit : « Gardez votre prêt immobilier, vous paierez moins d'impôts. »
Les intérêts d'emprunt immobilier sont déductibles jusqu'à un plafond fixé par la loi. Résultat : beaucoup d'Américains choisissent de ne pas rembourser leur bien, placent leur capital ailleurs et déduisent les intérêts année après année.

Aux États-Unis, financer un véhicule professionnel, en particulier un SUV ou un pick-up de plus de 6 000 livres, peut être une vraie fête fiscale. La Section 179 permet souvent d'amortir la totalité du prix d'achat dès la première année. Bonus : les frais de financement sont eux aussi déductibles.
Résultat : vous roulez dans un énorme truck et le fisc participe presque à la facture.

Les indépendants peuvent déduire intégralement leurs cotisations d'assurance santé, pour eux et leur famille. Les salariés profitent des Pre-Tax Payroll Deductions, qui réduisent le montant imposable avant prélèvement. Combiné aux participations de l'employeur, cela représente vite plusieurs milliers de dollars d'économies par an.

Les couples mariés dont le revenu imposable est inférieur à environ 96 700 USD (année fiscale 2025) paient 0 % d'impôt sur les plus-values à long terme. Avec une bonne planification annuelle, vous pouvez ainsi réaliser chaque année des gains à cinq chiffres élevés sans payer d'impôt.

Grâce à la Primary Residence Exclusion, un couple marié peut réaliser jusqu'à 500 000 USD de plus-value exonérée en vendant sa résidence principale (250 000 USD pour une personne seule), à condition d'y avoir vécu au moins deux des cinq dernières années.

Si vous vendez un bien locatif et en rachetez rapidement un comparable (« like-kind »), vous pouvez différer la totalité de la plus-value. L'opération se répète autant de fois que vous le souhaitez : c'est ainsi que de nombreux investisseurs américains ne paient aucun impôt sur leurs plus-values immobilières pendant des décennies.

Les réformes du Big Beautiful Bill ouvrent de nouvelles marges de manœuvre aux expatriés :

• Pourboires exonérés d'impôt dans certains secteurs

• Financement de véhicule sans intérêt ou à taux très réduit comme avantage employeur

• Abattements plus élevés sur les plus-values pour les couples mariés

• Meilleure déductibilité des frais de formation en cas de changement de poste ou de reconversion

Aux États-Unis, l'immobilier résidentiel s'amortit sur 27,5 ans et l'immobilier commercial sur 39 ans, même si sa valeur réelle augmente. La Bonus Depreciation permet d'amortir immédiatement certains travaux d'amélioration ou équipements, ce qui peut alléger massivement l'impôt, surtout les premières années.

Tout ce qui est « ordinary and necessary » pour exploiter un bien locatif est déductible : intérêts d'emprunt, taxe foncière, réparations, assurances, frais de déplacement et même fournitures de bureau pour la gestion.

Entrepreneurs et investisseurs peuvent reporter leurs pertes de façon flexible sur d'autres années (carryback, carryforward), pour récupérer des impôts déjà payés ou réduire leurs bénéfices futurs.

Employer vos propres enfants dans votre entreprise, leur verser un salaire (souvent non imposable pour l'enfant) et le déduire comme charge : c'est parfaitement légal aux États-Unis, tant que le travail est réel. Publications sur les réseaux sociaux et numérisation de dossiers comptent.

Texas, Floride, Nevada & Cie ne prélèvent aucune State Income Tax. Vous économisez d'emblée plusieurs milliers de dollars par an, et votre déclaration devient plus simple.

Un plan 401(k) est la version américaine de l'épargne retraite d'entreprise. Les cotisations (jusqu'à 23 500 USD en 2025, plus un catch-up à partir de 50 ans) sont déductibles, et le capital fructifie en franchise d'impôt jusqu'à son retrait à la retraite. Beaucoup d'employeurs ajoutent même un abondement (matching) : de l'argent offert par le patron.

Avec un Roth IRA, vous payez l'impôt sur la cotisation aujourd'hui, mais tous les gains futurs et les retraits à la retraite sont exonérés. Idéal pour les expatriés qui comptent rester aux États-Unis et ne pas subir de taux plus élevés plus tard.

Un HSA associe prévoyance santé et avantage fiscal presque trop beau pour être vrai :

1. Les cotisations sont déductibles

2. Les gains fructifient en franchise d'impôt

3. Les retraits pour dépenses médicales sont exonérés
   En plus, l'argent non utilisé reste acquis et peut servir, plus tard, de complément de retraite fiscalement avantageux.

Les dons à des organisations à but non lucratif américaines reconnues sont déductibles, souvent jusqu'à 60 % du revenu imposable. Les dons en nature (meubles, vêtements, voire voitures) comptent aussi. Beaucoup d'expatriés sous-estiment ce qu'ils peuvent ainsi gagner fiscalement, tout en faisant le bien.

Le système fiscal américain est une immense boîte à outils. Se contenter des déductions standard, c'est laisser de l'argent sur la table. Des plus-values immobilières exonérées aux amortissements XXL sur les trucks jusqu'aux HSA trois fois exonérés : le système récompense ceux qui connaissent leurs cartes et jouent stratégiquement.

Ou, comme disent les Américains : It’s not how much you make, it’s how much you keep.

Ces astuces fiscales sont puissantes, mais elles ne donnent leur plein effet que si elles correspondent à votre situation personnelle et sont correctement mises en œuvre. Le droit fiscal américain est réputé pour sa complexité, et la moindre erreur peut vite coûter cher.

Mount Bonnell Advisors, à Austin (Texas), accompagne depuis de nombreuses années entrepreneurs, investisseurs et particuliers européens dans leur arrivée aux États-Unis. Nous associons une solide maîtrise du droit fiscal américain à une compréhension fine des défis propres aux expatriés venus d'Europe.

Nous vous aidons à :

• Déposer votre première déclaration d'impôt américaine correctement et de façon optimisée

• Structurer vos investissements immobiliers de façon fiscalement avantageuse (y compris Depreciation et 1031 Exchange)

• Choisir les solutions de retraite et de prévoyance adaptées (401(k), Roth IRA, HSA)

• Profiter concrètement des avantages du Big Beautiful Bill

• Choisir aux États-Unis l'État de résidence le plus avantageux fiscalement

Si vous voulez franchir le pas vers les États-Unis, faites-le bien dès le départ. Retrouvez d'autres articles dans nos Actualités.

Prenez dès maintenant rendez-vous pour une consultation, pour que votre arrivée aux États-Unis soit non seulement passionnante, mais aussi une réussite sur le plan fiscal.

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