Ahorrar impuestos en EE. UU.: trucos legales para expats

En Europa se dice: «Paga la deuda y dormirás mejor». En EE. UU. se dice: «Mantén la hipoteca y pagarás menos impuestos».
Los intereses hipotecarios son deducibles hasta un límite fijado por ley. Por eso muchos estadounidenses no terminan de pagar su casa a propósito: invierten el capital en otras cosas y deducen los intereses año tras año.

En EE. UU., financiar un vehículo de empresa, sobre todo un SUV o una pick-up de más de 6.000 libras, puede ser una fiesta fiscal. La Section 179 permite en muchos casos amortizar el precio completo en el primer año. Y encima, los costes de financiación también son deducibles.
Resultado: conduces una pick-up enorme y Hacienda prácticamente te la paga a medias.

Los autónomos pueden deducir por completo las primas del seguro médico, para ellos y su familia. Los empleados usan las Pre-Tax Payroll Deductions para pagarlo antes de impuestos. Si sumas las aportaciones de la empresa, ahorras fácilmente varios miles de dólares al año.

Los matrimonios con una renta imponible inferior a unos 96.700 USD (ejercicio 2025) pagan un 0 % de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Con una buena planificación anual, puedes realizar cada año importes altos de cinco cifras sin pagar impuestos.

Gracias a la Primary Residence Exclusion, los matrimonios no pagan impuestos por hasta 500.000 USD de ganancia al vender su vivienda habitual (250.000 USD si vas solo), siempre que hayas vivido en ella al menos dos de los últimos cinco años.

Si vendes un inmueble alquilado y compras pronto otro similar («like-kind»), puedes aplazar toda la ganancia. El truco se puede repetir tantas veces como quieras, y así muchos inversores estadounidenses pasan décadas sin pagar impuestos sobre las plusvalías inmobiliarias.

Los cambios legislativos de la Big Beautiful Bill abren a los expats un nuevo margen de maniobra:

• Propinas libres de impuestos en determinados sectores

• Financiación de vehículos sin intereses o muy rebajada como beneficio de empresa

• Mínimos exentos más altos para ganancias de capital en matrimonios

• Mejor deducción de los gastos de formación para cambiar de trabajo o reciclarte

En EE. UU., los inmuebles residenciales se amortizan en 27,5 años y los comerciales en 39, aunque en realidad se revaloricen. La Bonus Depreciation permite amortizar de inmediato ciertas mejoras o equipamientos, lo que alivia muchísimo la carga fiscal, sobre todo al principio.

Todo lo que sea «ordinary and necessary» para gestionar un inmueble en alquiler es deducible: intereses hipotecarios, impuesto sobre la propiedad, reparaciones, seguros, desplazamientos e incluso el material de oficina para la administración.

Empresarios e inversores pueden trasladar sus pérdidas a otros ejercicios con flexibilidad (carryback, carryforward), para recuperar impuestos ya pagados o reducir beneficios futuros.

Contratar a tus hijos en tu propia empresa, pagarles un sueldo (a menudo libre de impuestos para ellos) y deducirlo como gasto: en EE. UU. es totalmente legal si el trabajo es real. Publicar en redes sociales o escanear documentos cuenta.

Texas, Florida, Nevada y compañía no cobran State Income Tax. Eso supone un ahorro inmediato de varios miles de dólares al año y una declaración más sencilla.

Un plan 401(k) es la versión estadounidense del plan de pensiones de empresa. Las aportaciones (2025: hasta 23.500 USD, más catch-up a partir de los 50) son deducibles y el capital crece libre de impuestos hasta que lo retiras en la jubilación. Muchas empresas incluso añaden un matching: dinero regalado por el jefe.

Con una Roth IRA pagas hoy el impuesto sobre la aportación, pero todos los rendimientos futuros y los cobros en la jubilación están libres de impuestos. Ideal para expats que piensan quedarse en EE. UU. y no esperan tipos más altos.

Una HSA combina la previsión sanitaria con una ventaja fiscal que parece demasiado buena para ser verdad:

1. Las aportaciones son deducibles

2. Los rendimientos crecen libres de impuestos

3. Los retiros para gastos médicos están libres de impuestos
   Además, el dinero no se pierde si no lo usas y en la vejez puede servirte como pensión complementaria con ventajas fiscales.

Las donaciones a organizaciones sin ánimo de lucro reconocidas en EE. UU. son deducibles, a menudo hasta el 60 % de la renta imponible. También cuentan las donaciones en especie (muebles, ropa, incluso coches). Muchos expats subestiman cuánto pueden ahorrar así, y de paso hacen el bien.

El sistema fiscal estadounidense es una enorme caja de herramientas. Quien solo usa las deducciones estándar deja dinero sobre la mesa. Desde plusvalías inmobiliarias libres de impuestos hasta amortizaciones jugosas de pick-ups o HSA con triple ventaja fiscal: el sistema premia a quien conoce sus cartas y juega con estrategia.

O, como dicen los estadounidenses: It’s not how much you make, it’s how much you keep.

Estos trucos fiscales son potentes, pero solo rinden al máximo si encajan con tu situación personal y se aplican correctamente. Las leyes fiscales de EE. UU. son famosas por su complejidad, y un pequeño error puede salir caro.

Mount Bonnell Advisors, en Austin, Texas, lleva muchos años acompañando a empresarios, inversores y particulares en su desembarco en EE. UU. Combinamos un sólido conocimiento del derecho fiscal estadounidense con una profunda comprensión de los retos específicos de los expats europeos.

Te ayudamos a:

• Presentar tu primera declaración de impuestos en EE. UU. correctamente y optimizada

• Estructurar tus inversiones inmobiliarias de forma fiscalmente ventajosa (incluidas Depreciation y 1031 Exchange)

• Elegir los planes de jubilación y previsión adecuados (401(k), Roth IRA, HSA)

• Sacar partido de verdad a las ventajas de la Big Beautiful Bill

• Elegir el estado de residencia en EE. UU. con el mejor efecto fiscal

Si quieres dar el salto a Estados Unidos, hazlo bien desde el principio. Encontrarás más artículos en Actualidad.

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