Hasta el 20 % del beneficio libre de impuestos: la deducción QBI para tu LLC

Imagina que trabajas por cuenta propia en EE. UU. Tienes una LLC que fiscalmente se trata como empresa unipersonal o sociedad de personas, lo que se llama una entidad «pass-through», porque los beneficios no tributan en la empresa, sino que pasan directamente a ti como persona.

Y entonces el IRS te dice: «Oye, si trabajas duro y te quedas por debajo de cierto límite de ingresos, puedes deducir el 20 % de tu beneficio antes de pagar el impuesto sobre la renta». Un regalo. De verdad.

Ejemplo:

La señora Müller, originaria de Colonia, tiene una empresa de consultoría online en Austin, Texas. Su beneficio en 2025 es de 100.000 $.

Gracias a la deducción QBI puede restar 20.000 $. Así que solo paga impuesto sobre la renta por 80.000 $.

No es un mínimo exento. Reduce directamente la base imponible. Es decir: ventaja real, dinero real.

Solo ciertas formas empresariales tienen derecho:

✅ Empresas unipersonales (Sole Proprietorships)
✅ Sociedades de personas (Partnerships, p. ej. LP)
✅ LLC (si tributan como «disregarded» o como Partnership)
✅ S Corporations (con limitaciones)

No tienen derecho:

❌ C Corporations (la sociedad de capital clásica en EE. UU.)
❌ Ingresos por trabajo asalariado
❌ Inversiones (acciones, intereses, alquileres, ¡con excepciones!)

Así que si eres recién llegado desde Europa y montas una empresa en EE. UU., la LLC como «disregarded entity» suele ser la mejor opción, precisamente por esta deducción QBI.

Claro que sí. Bienvenido a Estados Unidos: aquí nada es sencillo.

La deducción QBI está limitada, restringida y llena de trampas, sobre todo para quienes ganan bien. Dos puntos especialmente importantes:

1. Límites de ingresos

Si ganas demasiado, la deducción QBI se reduce o desaparece por completo.

Límites de 2025 (aproximados):

• 197.300 $ (Single)

• 394.600 $ (Married Filing Jointly)

Si tus ingresos superan ese límite, tienes que demostrar que tu negocio no es un «Specified Service Trade or Business» (SSTB), es decir, que no es una profesión «mala» como asesor fiscal, médico, abogado o asesor de inversiones.

Ironías de la vida: justo quienes más saben del tema (asesores fiscales como nosotros) muchas veces no pueden aplicarla. Bienvenido al paraíso fiscal.

2. SSTB: ¿qué es eso?

El IRS tiene una lista de profesiones a las que viene a decir: «Sois demasiado listos, no necesitáis regalos fiscales».

Entre ellas:

• Asesores fiscales (¡por desgracia!)

• Médicos

• Abogados

• Consultores (¡cuidado!)

• Artistas

• Gestores de inversiones

• Deportistas

• y otras personalidades «conocidas»

No afecta, por ejemplo, a:

• Empresas de IT

• Comercio online

• Empresas de fabricación

• Servicios de oficios

Ejemplo:

El señor Huber se muda de Zúrich a Florida y ofrece cursos online como coach de criptomonedas. El IRS podría clasificarlo como «consultor»: entonces, si sus ingresos son demasiado altos, lo tiene difícil con la deducción QBI.

En cambio:

La señora Schmid, también de Zúrich, vende cerámica artesanal en Etsy. Su tienda online es claramente un negocio comercial. Puede (siempre que respete el límite de ingresos) aprovechar al máximo la deducción QBI.

Hagamos un pequeño cálculo.

El señor Schneider, de Viena, crea una LLC en Texas y ofrece desarrollo de software.

• Beneficio 2025: 120.000 $

• Estado fiscal: Single

• Deducción QBI: 24.000 $

• Base imponible: 96.000 $

Sin la deducción habría pagado, por ejemplo, unos 22.000 $ de impuestos (según el estado). Con la deducción son solo unos 17.000 $. ¡Un ahorro de 5.000 dólares solo por entender un artículo de la ley fiscal!

Muchos emprendedores europeos crean en EE. UU. una S Corp para ahorrar en cotizaciones sociales. Aquí también hay QBI, pero con reglas:

• Tienes que pagarte un sueldo.

• Solo el beneficio que supera el sueldo cuenta como QBI.

• ¿Y el sueldo? Sin deducción.

Ejemplo:

La señora Meier, de Fráncfort, tiene una S Corp con 150.000 $ de beneficio. Se paga un sueldo de 70.000 $. Solo los 80.000 $ restantes son QBI, y de ellos puede deducir 16.000 $.

Sigue siendo muy atractivo, pero ojo: el sueldo tiene que ser «razonable». Si no, tendrás problemas con el IRS. Y eso es justo lo que queremos evitar.

Como los límites de ingresos son estrictos, puede compensar repartir beneficios o elegir bien el momento de tus inversiones.

Ejemplo:

Si esperas 200.000 $ de beneficio en 2025, pero solo 100.000 $ en 2026, podrías:

• Adelantar gastos de la empresa

• Retrasar la emisión de facturas

• Repartir los bonus

• o pagar a los trabajadores a tiempo parcial en enero en vez de en diciembre

Objetivo: si declaras como soltero, quédate por debajo del umbral mágico de 197.300 $.

1. Una estructura empresarial adecuada (LLC o S Corp, ¡nada de C Corp!)

2. Beneficios de una actividad empresarial real, no de simple inversión ni de ingresos pasivos

3. Una declaración de la renta bien preparada (Form 1040 + anexo «Form 8995» o «8995-A»)

Nuestra recomendación: busca un asesor fiscal con experiencia. Sí, aunque él mismo no pueda aprovechar la deducción (ver SSTB, triste pero cierto).

Ya. Desde que creas tu LLC o S Corp en EE. UU. deberías optimizar tu estructura para la QBI Deduction. Es una de las mayores ventajas fiscales que puedes aprovechar al llegar.

Y lo mejor: puedes crear tu empresa en EE. UU. antes de emigrar, cuenta bancaria incluida. Así montas la estructura bien desde el principio, ahorras impuestos desde el primer día y quedas como un profesional con la primera carta del IRS.

Si te mudas desde Europa a EE. UU., con la QBI Deduction puedes ahorrar bastante en impuestos, siempre que lo hagas bien.

Recuerda:

• QBI en vez de frustración.

• Planificación en vez de pagos atrasados.

Y si alguna vez llamas al IRS y un robot te pregunta qué quieres, dile sin más: «QBI, baby». A lo mejor se ríe. O no. Pero tú ahorras dinero igualmente.

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Porque, seamos sinceros: has venido a América para ser libre y tener éxito, no para dárselo todo al Estado.

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