Retraite Social Security pour les Européens : estimer votre pension américaine et additionner deux carrières grâce aux accords de totalisation

Tout Européen qui travaille aux États-Unis cotise à la Social Security, et beaucoup se demandent s'ils reverront un jour cet argent. En général, oui. Quarante trimestres validés, soit environ dix ans de travail, ouvrent droit à une retraite américaine à vie, versée dans de nombreux pays à l'étranger. Des carrières plus courtes peuvent aussi y donner droit grâce aux accords de sécurité sociale signés par les États-Unis avec la plupart des pays d'Europe de l'Ouest. Et depuis janvier 2025, une règle qui réduisait la pension américaine des personnes percevant d'autres retraites a été abrogée.

Les chiffres clés pour 2026 et 2027

La Social Security Administration (SSA), l'organisme fédéral de retraite, publie chaque année ses paramètres au Federal Register. L'avis pour 2027 est paru le 26 octobre 2026 :

Le système est financé par une cotisation de 6,2 % du salaire à la charge du salarié et de 6,2 % à la charge de l'employeur, jusqu'au plafond ci-dessus, à laquelle s'ajoute la cotisation Medicare. Les travailleurs indépendants paient les deux parts, soit 12,4 % pour la Social Security, au titre de la self-employment tax. Si vous dirigez une société américaine et vous versez un salaire, nos pages sur la paie aux États-Unis expliquent comment ces cotisations sont prélevées.

Les crédits : comment ouvrir vos droits

Vos droits reposent sur les trimestres validés (quarters of coverage), souvent appelés crédits. En 2026, vous obtenez un crédit pour chaque tranche de 1 890 $ de revenus cotisés, en 2027 pour chaque tranche de 1 970 $, dans la limite de quatre crédits par an. Peu importe à quel moment de l'année vous percevez ces revenus : un consultant qui dégage 7 880 $ de revenus nets d'indépendant en 2027 obtient quatre crédits, même si tout a été encaissé en janvier.

Pour une pension de retraite, vous devez être pleinement assuré (fully insured). Selon le Social Security Act, 40 trimestres suffisent toujours, et personne n'est pleinement assuré avec moins de six. Pour toute personne née après 1928, la formule aboutit à 40 crédits, d'où l'expression américaine « dix ans de travail ». Les crédits restent acquis à vie sur votre relevé : vous pouvez en accumuler une partie à vingt ans, partir, puis compléter des années plus tard.

La retraite peut être liquidée dès 62 ans, avec une décote définitive. L'âge du taux plein, auquel vous percevez votre pension complète, est de 67 ans pour toute personne née en 1960 ou après. Attendre au-delà augmente la pension grâce aux delayed retirement credits, qui cessent de s'accumuler à 70 ans.

Estimer votre pension, avec un exemple chiffré

La pension se calcule en deux étapes.

1. Revenu mensuel moyen indexé (AIME). La SSA indexe vos revenus passés sur l'évolution des salaires et en fait la moyenne sur vos années de calcul, qui pour la retraite correspondent au nombre d'années écoulées diminué de cinq, soit 35 ans pour la plupart des gens. Les années sans revenus américains comptent pour zéro : dix belles années aux États-Unis sont donc divisées par 35, un point que beaucoup d'Européens négligent.
2. Montant de base (PIA). Pour les personnes devenues éligibles en 2027, le PIA est égal à 90 % des premiers 1 340 $ d'AIME, plus 32 % de l'AIME compris entre 1 340 $ et 8 077 $, plus 15 % au-delà de 8 077 $. Le PIA correspond à ce que vous percevez à l'âge du taux plein, revalorisé chaque année au titre du coût de la vie à partir de 62 ans.

Exemple

Anna, originaire de Dublin, a travaillé douze ans à Austin. Ses revenus américains indexés s'élèvent au total à 1 000 000 $. Elle a 62 ans en 2027.

• AIME : 1 000 000 $ divisés par 420 mois (35 ans) = environ 2 380 $.
• PIA : 90 % de 1 340 $ = 1 206,00 $, plus 32 % de (2 380 $ moins 1 340 $) = 332,80 $, soit au total 1 538,80 $ par mois à l'âge du taux plein, avant les revalorisations ultérieures.

Comme la formule favorise les premiers dollars, une courte carrière américaine donne une pension nettement supérieure à sa part d'une carrière complète. C'est votre propre relevé qui compte : dès que vous avez un Social Security number, votre compte en ligne SSA affiche vos revenus enregistrés et des estimations personnalisées. Vérifiez-le chaque année, car une erreur dans votre relevé de revenus se corrige bien plus facilement tôt.

Cet exemple est simplifié. Le calcul réel applique des coefficients d'indexation année par année, et une pension demandée avant l'âge du taux plein subit une décote.

Totalisation : quand vous avez moins de 40 crédits américains

Les États-Unis ont signé des accords de sécurité sociale, aussi appelés accords de totalisation, avec la plupart des pays européens. Le manuel opérationnel de la SSA recense les accords suivants en vigueur avec des pays européens :

Ces accords ont deux effets. D'abord, ils évitent la double cotisation : ils rattachent chaque travailleur au régime d'un seul pays, pas des deux. Un salarié détaché temporairement d'Europe vers les États-Unis reste en général affilié à son régime d'origine, ce qu'atteste un certificat de détachement (certificate of coverage). Notre guide sur la fiscalité des détachements de salariés traite de cet aspect.

Ensuite, ils additionnent les carrières. Si votre seul relevé américain ne suffit pas à vous assurer, la SSA peut prendre en compte vos périodes validées dans le pays signataire pour remplir la condition, à condition que vous ayez au moins six trimestres validés aux États-Unis. La pension américaine qui en résulte est alors calculée au prorata et ne reflète que votre part américaine. Les crédits ne sont pas transférés : chaque pays conserve son propre relevé et verse sa propre pension selon sa propre législation, si bien que vous pouvez percevoir deux retraites distinctes. Les modalités, y compris la façon dont le régime européen prend en compte les périodes américaines, varient d'un accord à l'autre.

La fin de la windfall elimination provision

Jusqu'à récemment, de nombreux Européens titulaires d'une retraite de leur pays voyaient leur pension américaine réduite. La windfall elimination provision (WEP) abaissait la formule de calcul américaine pour les personnes percevant aussi une pension issue d'un travail non couvert par la Social Security ; une règle voisine, la government pension offset, amputait les pensions de conjoint et de réversion des titulaires de certaines pensions publiques.

Le Social Security Fairness Act, Public Law 118-273, promulgué le 5 janvier 2025, a abrogé ces deux règles. L'abrogation s'applique aux prestations mensuelles dues pour les mois postérieurs à décembre 2023, et la loi a chargé la SSA de recalculer les pensions en conséquence. Si vous avez une retraite issue d'un travail qui ne cotisait pas à la Social Security et que vous aviez bâti votre retraite autour d'une réduction WEP, ou renoncé pour cette raison à demander une petite pension américaine, les chiffres ont évolué en votre faveur et méritent d'être revus.

Percevoir sa pension hors des États-Unis

Les citoyens américains peuvent en général percevoir leur pension à l'étranger. Pour les non-citoyens, le Social Security Act prévoit une règle de non-versement aux étrangers (alien nonpayment rule) : les versements s'arrêtent après six mois civils consécutifs passés hors des États-Unis, et ne reprennent qu'après un mois civil complet de retour sur le sol américain. Il existe toutefois des exceptions importantes :

• les ressortissants des pays dont la SSA reconnaît qu'ils disposent d'un régime général d'assurance sociale ou de retraite versant sans restriction des prestations aux citoyens américains à l'étranger ;
• les cas où une obligation conventionnelle des États-Unis empêche la suspension ;
• les bénéficiaires couverts par les exceptions prévues dans les accords de totalisation.

Qu'une exception s'applique à vous dépend de votre nationalité et de votre pays de résidence ; les règles applicables aux ayants droit et aux bénéficiaires de réversion sont plus strictes et peuvent comporter une condition de résidence aux États-Unis. Vérifiez votre situation auprès de la SSA avant de prendre votre retraite à l'étranger, surtout si vous êtes ressortissant d'un pays sans accord. Si vous prévoyez de rentrer en Europe avant la retraite, tenez à jour votre relevé de revenus américain et vos coordonnées bancaires.

La fiscalité des prestations

Le résident d'un autre pays européen dont la convention n'exonère pas la Social Security peut subir la retenue américaine de 25,5 % et une imposition dans son pays ; c'est la convention qui détermine si un crédit d'impôt est accordé. Dans l'autre sens, en vertu des conventions avec le Canada et l'Allemagne, les prestations de sécurité sociale que ces pays versent à des résidents américains sont traitées, au regard de l'impôt américain, comme de la Social Security américaine. Notre guide sur les positions conventionnelles dans la déclaration américaine explique comment faire valoir les avantages d'une convention.

La check-list des travailleurs européens

1. Obtenez un Social Security number dès que votre visa vous autorise à travailler, et vérifiez chaque année que vos revenus y sont bien enregistrés.
2. Comptez vos crédits. Quarante vous rendent pleinement assuré ; avec au moins six crédits et une carrière dans un pays signataire, la totalisation peut combler l'écart.
3. Si vous êtes détaché depuis l'Europe, demandez à votre caisse d'origine un certificat de détachement avant le début de la mission.
4. Si vous travaillez en indépendant via une société américaine, n'oubliez pas que seuls les salaires ou les revenus d'indépendant génèrent des crédits ; les distributions d'une corporation n'en génèrent pas.
5. Avant la retraite, modélisez les deux pensions, le calendrier entre 62 et 70 ans, l'effet de l'abrogation de la WEP et la fiscalité du pays où vous vivrez.

La Social Security n'est qu'un pilier. Pour le reste de votre épargne, consultez notre guide pour investir en tant que nouveau résident américain, et pour savoir ce que deviennent vos retraites européennes lors de votre départ, notre guide sur la planification fiscale de votre expatriation.

Ce que vaut la hausse de 3,6 % en euros, en livres et en francs

La revalorisation suit uniquement les prix américains. La section 215(i) du Social Security Act l'indexe sur l'indice des prix à la consommation établi par le Department of Labor, pour le trimestre civil se terminant le 30 septembre. L'indice des salariés urbains (CPI-W) du Bureau of Labor Statistics s'est établi en moyenne à 317,265 de juillet à septembre 2025 et à 328,746 de juillet à septembre 2026, soit une hausse de 3,6 %, identique à la revalorisation appliquée à partir de janvier 2027. Les taux de change n'entrent pas dans la formule : la hausse s'exprime en dollars, où que vous viviez.

Pour un retraité installé en Europe, la devise peut peser autant que la revalorisation. Prenons une pension de 1 500 $ par mois avant la hausse, qui passe à 1 554 $ à partir de janvier 2027, et convertissons les deux montants à la moyenne des taux de change quotidiens H.10 de la Federal Reserve sur le même troisième trimestre que celui retenu pour la revalorisation :

Entre ces deux trimestres, le dollar a gagné environ 1,6 % face à l'euro et au franc suisse : un retraité de la zone euro ou de Suisse a donc perçu plus que les 3,6 %. Face à la livre, il a à peine bougé ; face au peso mexicain, il a perdu environ 7,3 %, ce qui a transformé la hausse en baisse. Une même pension peut varier de plusieurs points dans un sens ou dans l'autre en un an : un budget de retraite à l'étranger se construit donc mieux en monnaie locale, en convertissant la pension américaine à un taux prudent plutôt qu'au taux du mois dernier.